【正文】 術 應邀列席：經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理 /技術開發(fā)，經(jīng)理 /新業(yè)務開發(fā)，副總裁 /財務，經(jīng)理 /會計和預算，副總裁 /風險管理，經(jīng)理 /采購，經(jīng)理 /辦公輔助 時間： 十一月下半月，一天半 會議議程： 議題 ? 總裁介紹集團總體財務目標期望 ? 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務群的初步分解 ? 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 業(yè)務單元和新業(yè)務開發(fā)部呈報業(yè)務單元的預算，接受與會人員質詢，明確修改方向 ? 財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 會議規(guī)則： ? 各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過 10頁 ? 質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ? 質詢對事，不對人 ? 與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權 時間 (小時 ) 1 4X3 1 15小時 需提前準備的材料： 材料 ? 財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 ? 財務總監(jiān)下達公司總體財務目標期望值 ? 各業(yè)務單元和新業(yè)務開發(fā)部呈報預算計劃 提前量 3周 4周 1周 會后后續(xù)活動： ? 財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表 ? 總部會計和預算部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 34 年度預算質詢會 –會議規(guī)則 會議規(guī)則： ? 各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式且不超過 10頁 ? 質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ? 質詢對事，不對人 ? 與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有最終決定權 需提前準備的材料： 材料 ? 財務總監(jiān)下達會議議程規(guī)則及所需材料要求 ? 財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值 ? 各業(yè)務單元及新業(yè)務開發(fā)部呈報預算計劃 提前量 3周 4周 1周 會后后續(xù)活動： ? 財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表 ? 總部會計和預算部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 資料來源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 35 預算計劃報告樣板 * 非現(xiàn)金成本 目標細分 項目收入 ? 大型項目數(shù)(平均規(guī)劃 ) ? 中型項目數(shù)(平均規(guī)模 ) ? 小型項目數(shù)(平均規(guī)模 ) 費用 ? 銷售費用 ? 行政管理費用 ? 稅息前經(jīng)營收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 總計 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 36 預算計劃報告樣板 業(yè)務單元的 主要經(jīng)營業(yè)績指標 (KPI)及計劃 KPI ? 項目開工數(shù) –大型 –中型 –小型 ? 項目建造 收入 ? 項目運營 收入 ? 年度凈現(xiàn)金流量 ? 年底投資資本回報率 總計 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 37 預算計劃報告樣板 目標 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略目標實施具體時間表 舉措 時間表 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 38 預算計劃報告樣板 現(xiàn)有舉措目標 差異分析 集團設定目標 差異 差異彌補方式 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 39 預算計劃報告樣板 預算實施風險及規(guī)避方法 預算實施風險 規(guī)避方法 ? 工期延誤 ? 工程財產(chǎn)損壞 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 40 定期匯報主要業(yè)績表現(xiàn)流程 根據(jù)預算條款和業(yè)務單元的關鍵業(yè)績指標進行調查 完成財務計劃剩的月度計劃完成情況報表 分析本月完成情況與計劃的差距并揭示主要疑點 根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措 * 協(xié)助并指導業(yè)務單元進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計 協(xié)助并指導業(yè)務單元進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計 匯總各業(yè)務單元的業(yè)績情況，完成各業(yè)務單元的月度計劃，完成情況報表 分析本月完成情況與計劃差距。信息技術需求 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 4 用嚴格的管理流程推動世界一流環(huán)保公司的業(yè)績?nèi)∠? 目的 遠大目標 環(huán)境 人力資源規(guī)劃 營運計劃 /預算 營運計劃 編制預算 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標 ? 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，把握各業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一 個詳細的經(jīng)營計劃 ? 集團領導控制各業(yè)務單元的關鍵業(yè)績指標，通過嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作 ? 將實施經(jīng) 營計劃轉 化為一個財務預算 ? 將公司的戰(zhàn)略和預算轉化為人力資源需求崗位描述，個人關鍵業(yè)績指標，當年的薪酬水平和業(yè)績合同 8月 9月 10月 11月 12月 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 5 一體化的管理流程并不是一個線性流程 公司總部 業(yè)務單元 回顧公司上一年的經(jīng)營狀況，為各業(yè)務單元訂立戰(zhàn)略方向 制定公司總的戰(zhàn)略 收集業(yè)務單元的資本需求和經(jīng)營計劃，商談和審批業(yè)務單元的經(jīng)營計劃 收集業(yè)務單元的預算，并定時進行回顧 CEO制定公司的收入計劃高級管理人員的需求，和審核業(yè)務單元的人力資源需求 理解外部市場的變化對本業(yè)務單元的含義 訂立業(yè)務單元的戰(zhàn)略 分析本業(yè)務單元的經(jīng)濟效益和資本需求，并制定業(yè)務單元的經(jīng)營計劃 制定業(yè)務單元的詳細預算，并將其轉換成關鍵業(yè)績指標 制定人員需求包括崗位描述和關鍵業(yè)績指標 戰(zhàn)略規(guī)劃 營運計劃 /預算 運用管理流程來衡量業(yè)績 人力資源規(guī)劃 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 6 集團戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原則 目的 ? 制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測，并定期滾動修改 ? 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，把握業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望 ? 集團總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要 3. 年度戰(zhàn)略質詢會 2. 訂立公司總部和業(yè)務單元的戰(zhàn)略 年的經(jīng)營狀況，理解目前的市場環(huán)境 資料來源： 麥肯錫項目小組； 預期效果 ? 業(yè)務群發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標概述 ? 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析，及對業(yè)務單元的影響分析 ? 本業(yè)務單元的現(xiàn)狀分析 ? 公司面臨的主要進展對