ilt2級(jí)物流認(rèn)證之財(cái)務(wù)管理(2)-文庫(kù)吧資料
2025-01-15 03:46本頁(yè)面
【正文】 量 — 已發(fā)行股本：法定股本中實(shí)際發(fā)行的部分資金的來(lái)源：長(zhǎng)期資金n 借款（借入資本） —— 從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入 —— 發(fā)行公司債券：債券持有人把資金借給企業(yè)，企業(yè)在未來(lái)特定日期償還，并按固定利率支付利息，通常由公司某些主要資產(chǎn)作擔(dān)保 債券：企業(yè)為籌集長(zhǎng)期資金而向債券持有人簽發(fā)的書(shū)面借款憑證，受法律保護(hù)，可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑐钟腥藷o(wú)權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，無(wú)投票權(quán)資金的來(lái)源：長(zhǎng)期資金n 接受捐贈(zèng) —— 來(lái)自貿(mào)易和工業(yè)部等政府機(jī)構(gòu)或慈善機(jī)構(gòu)，可用于幫助一些小公司創(chuàng)立和擴(kuò)展，旨在鼓勵(lì)就業(yè)或促進(jìn)某些特殊行業(yè)發(fā)展資金的來(lái)源：短期資金? 短期資金的概念：企業(yè)只能在 1年內(nèi)使用的資金? 短期資金的來(lái)源：商業(yè)應(yīng)付賬款、銀行透支、短期借款、應(yīng)付未付稅款、債務(wù)代理n 商業(yè)應(yīng)付賬款 — 產(chǎn)生于供應(yīng)商允許企業(yè)推遲支付商品或服務(wù)款，債權(quán)人是企業(yè)欠其資金的人（供應(yīng)商），籌資成本低，但可能損害與供應(yīng)商的良好業(yè)務(wù)關(guān)系資金的來(lái)源：短期資金n 銀行透支 — 支票賬戶(hù)的存款余額少于開(kāi)出的支票金額，銀行通常要求企業(yè)確定透支額度n 短期借款 — 企業(yè)取得的不超過(guò) 1年的借款n 應(yīng)付未付稅款 — 公司在按發(fā)票金額向客戶(hù)收取增值稅的同時(shí)，按季向 “關(guān)稅與消費(fèi)稅局 ”支付增值稅。商業(yè)交易程序? 出單系統(tǒng)的主要目的—— 清楚地列出作業(yè)條件和運(yùn)輸合同的基本內(nèi)容—— 提供所有運(yùn)送商品的清單—— 確保在工作完成后（包括改變?cè)紙?bào)價(jià)后）要求客戶(hù)立即付款—— 確認(rèn)未償付款項(xiàng)商業(yè)交易程序2. 商業(yè)交易的程序—— 詢(xún)價(jià)—— 估價(jià) /報(bào)價(jià)估價(jià)：粗略估計(jì)所需費(fèi)用，不是最終的定價(jià)，買(mǎi)賣(mài)雙方不一定遵守該價(jià)格報(bào)價(jià)：如果顧客接受這個(gè)價(jià)格，它將成為雙方合同的一部分。ILT二級(jí)認(rèn)證：財(cái)務(wù)管理北京中交協(xié)物流人力資源培訓(xùn)中心駱念蓓授課內(nèi)容n 財(cái)務(wù)控制（會(huì)計(jì)報(bào)表）n 企業(yè)的商業(yè)行為（商業(yè)慣例）n 商業(yè)交易（資金的來(lái)源和使用）n 預(yù)算控制和現(xiàn)金流量學(xué)習(xí)要求n 掌握企業(yè)資本和融資的來(lái)源n 掌握管理營(yíng)運(yùn)資本的不同方法n 掌握如何運(yùn)用不同的財(cái)務(wù)方式獲取資產(chǎn)
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