會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)計(jì)(3)-文庫(kù)吧資料
2025-01-13 03:09本頁(yè)面
【正文】 第 號(hào) 摘要 會(huì)計(jì)科目 借方金額 貸方金額 記賬符號(hào) 一級(jí)科目 明細(xì)科目 一級(jí)科目 明細(xì)科目 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單： 年 月 日 借方科目： 對(duì)方科目： 第 號(hào) 摘 要 明 細(xì) 科 目 金 額 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單： ?轉(zhuǎn)賬借方憑證 ?轉(zhuǎn)賬貸方憑證 年 月 日 貸方科目： 對(duì)方科目： 第 號(hào) 摘 要 明 細(xì) 科 目 金 額 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單： 借方科目： 年 月 日－ 月 日 第 號(hào) 貸 方 科 目 金 額 總 賬 頁(yè) 數(shù) 借 方 貸 方 附注：收款憑證自 號(hào)至 號(hào) 共 張 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單 ?匯總收款憑證 ?匯總付款憑證 貸方科目： 年 月 日－ 月 日 第 號(hào) 借 方 科 目 金 額 總 賬 頁(yè) 數(shù) 借 方 貸 方 附注：付款憑證自 號(hào)至 號(hào) 共 張 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單 ?匯總轉(zhuǎn)賬憑證 貸方科目： 年 月 日－ 月 日 第 號(hào) 借 方 科 目 金 額 總 賬 頁(yè) 數(shù) 借 方 貸 方 附注：轉(zhuǎn)賬憑證自 號(hào)至 號(hào) 共 張 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單 科 目 匯 總 表 年 月 日－ 月 日 第 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 總賬頁(yè)數(shù) 本期發(fā)生額 借方 貸方 合計(jì) 付款憑證 第 號(hào)至第 號(hào)共 張 收款憑證 第 號(hào)至第 號(hào)共 張 轉(zhuǎn)賬憑證 第 號(hào)至第 號(hào)共 張 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 復(fù)核： 制單： 三、會(huì)計(jì)憑證傳遞程序與保管制度的設(shè)計(jì) （一）會(huì)計(jì)憑證傳遞程序的設(shè)計(jì) （二）會(huì)計(jì)憑證保管制度的設(shè)計(jì) （一）會(huì)計(jì)憑證傳遞程序的設(shè)計(jì) ② ④ ⑤ ⑧ ⑦ ⑥ ① 審核員 原始憑證 制證會(huì)計(jì)員 制證 會(huì)計(jì) 出納員 裝訂歸檔 匯總會(huì)計(jì)員 其他會(huì)計(jì)員 （二）會(huì)計(jì)憑證保管制度的設(shè)計(jì) ?會(huì)計(jì)憑證在登記入賬以后，應(yīng)將各種記賬憑證連同所附憑證按照憑證編號(hào)順序定期裝訂成冊(cè)，以防失散。 應(yīng)有證明賒購(gòu)、購(gòu)銷已經(jīng)生效的結(jié)算憑證：如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、雙方通過(guò)協(xié)議約定的結(jié)算時(shí)間和方式。第四章 會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)計(jì) 第一節(jié) 會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì) 第二節(jié) 會(huì)計(jì)賬簿設(shè)計(jì) 第三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告設(shè)計(jì) 第四節(jié) 會(huì)計(jì)核算組織程序設(shè)計(jì) 第一節(jié) 會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì) 一、原始憑證設(shè)計(jì) 二、記賬憑證設(shè)計(jì) 三、會(huì)計(jì)憑證傳遞程序與保管制度的設(shè)計(jì) 一、 原始憑證 設(shè)計(jì) （一）原始憑證的基本要素 （二）原始憑證設(shè)計(jì)要求 （三）原始憑證格式的設(shè)計(jì) （四）主要原始憑證的設(shè)計(jì) 又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制，用以證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況的書面證明。 （一）原始憑證的基本要素 ?名稱 ?填制單位名稱 ?填制的日期和憑證編號(hào) ?接受原始憑證單位的名稱 ?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容 ?經(jīng)辦人員的簽名或蓋章 對(duì)外自制原始憑證，上述內(nèi)容應(yīng)該俱全 （二）原始憑證設(shè)計(jì)要求 ?基本內(nèi)容要求設(shè)計(jì)完整 ?與相關(guān)業(yè)務(wù)管理相結(jié)合 ?有利于內(nèi)部牽制 （三）原始憑證格式的設(shè)計(jì) ?憑證格式的大小 ?內(nèi)容位置的安排 ：考慮憑證的傳遞順序的要求 ?憑證的聯(lián)數(shù)：一般設(shè)計(jì)一式多聯(lián) ?憑證的版式：紙質(zhì) 、顏色 、印刷字體、線條 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的多少；與記賬憑證的相互協(xié)調(diào)性 （四）主要原始憑證的設(shè)計(jì) 、成本計(jì)算及產(chǎn)品入庫(kù)原始憑證設(shè)計(jì) 、結(jié)賬業(yè)務(wù)的原始憑證設(shè)計(jì) 年 月 日 單位：元 投資項(xiàng)目 和性質(zhì) 被投資人 投資依據(jù) 或文件 投資期限 投資回報(bào) 投資金額：大寫 小寫 審批人 投資負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 ? 公司對(duì)外投資付款申請(qǐng)單 ?收款收據(jù) 證券公司 營(yíng)業(yè)部 年 月 日 資金流水憑證 資金賬號(hào) 姓名 銀行 發(fā)生日期 流水 幣種 發(fā)生金額 備 注 發(fā)生金額 （大寫） 操作柜員 審核 客戶簽章 ?投資交割單 證券公司買賣成交報(bào)告書 股東代碼： 委托人： 資金賬號(hào)： 成交日期： 資 金 欄 目 性質(zhì) 證券 名稱 合同 號(hào) 平均 價(jià) 數(shù)量 金額 手續(xù)費(fèi) 印花稅 過(guò)戶費(fèi) 通訊費(fèi) 應(yīng)收 /付 金額 當(dāng)日發(fā)生金額 性質(zhì) 證券 名稱 合同 號(hào) 平均 價(jià) 數(shù)量 金額 手續(xù)費(fèi) 印花稅 過(guò)戶費(fèi) 通訊費(fèi) 應(yīng)收 /付 金額 當(dāng)日發(fā)生金額 總計(jì)應(yīng)收 /應(yīng)付（合計(jì)應(yīng)收－合計(jì)應(yīng)付）： 當(dāng)日存入金額： 當(dāng)日取出金額： 上日金額： 當(dāng)日金額： 操作員 委托人 ?請(qǐng)購(gòu)單 公司材料（商品）請(qǐng)購(gòu)單 請(qǐng)購(gòu)部門： 年 月 日 字第 號(hào) 材料種類 品名 規(guī)格 用途 請(qǐng)購(gòu)數(shù)量 最低儲(chǔ)量 現(xiàn)存數(shù)量 前次購(gòu)價(jià) 可替代材料名稱 可替代材料名稱 需用日期 預(yù)計(jì)到貨日期 備注 批準(zhǔn) 審核 請(qǐng)購(gòu)部門 制單 ?訂貨單 訂貨單號(hào)： 訂貨日期： 原訂貨單號(hào)： 原訂貨日期： □ 新單 □ 修改 □ 取消 頁(yè)次： 收 貨 方 編 碼： 單位名稱： 地 址： 郵 編： 聯(lián)系部門： 電話： 聯(lián)系人： 傳真： 需 貨 方 編 碼： 單位名稱： 地 址： 郵 編： 聯(lián)系部門： 電話： 聯(lián)系人： 傳真： 合 同 號(hào)： 交貨方式： 運(yùn)輸方式： 貨款結(jié)算方式： 運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方式： 收貨日期： 收貨地址：
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