賬務處理與會計循環(huán)-文庫吧資料
2025-01-12 23:49本頁面
【正文】 05/12 支出轉利潤 3131 借 202200 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020221 貸 100000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020222 貸 50000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020223 貸 10000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020201 貸 20220 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020202 貸 10000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020203 貸 10000 1 張三 李四 王一 ? 借：本年利潤 ? 貸：管理費用 — 辦公室 — 辦公費 ? 管理費用 — 辦公室 — 差旅費 ? 管理費用 — 辦公室 — 工資 ? 管理費用 — 財務部 — 辦公費 ? 管理費用 — 財務部 — 差旅費 ? 管理費用 — 財務部 — 工資 臨時憑證文件結構設計方案一 序號 字段名稱 說明 1 憑證類型 如“收款” 2 憑證號 要求連續(xù)編號 3 日期 如“ 2022/1/23” 4 摘要 通常憑證的每行都考慮有一個摘要 5 科目編碼 如“ 1001” 6 借方金額 7 貸方金額 8 附件 此項可以選用 9 錄入 錄入人員名字 10 審核 審核人員名字，未審核為空 11 記賬 記賬人員名字，為記賬為空 案例 臨時憑證文件結構設計方案一 【 案例 】 ? 借：本年利潤 ? 貸：管理費用 — 辦公室 — 辦公費 ? 管理費用 — 辦公室 — 差旅費 ? 管理費用 — 辦公室 — 工資 ? 管理費用 — 財務部 — 辦公費 ? 管理費用 — 財務部 — 差旅費 ? 管理費用 — 財務部 — 工資 憑證類型 憑證號 日期 摘要 科目代碼 借方金額 貸方金額 附件 錄入 審核 記賬 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 3131 202200 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020221 100000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020222 50000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020223 10000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020201 20220 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020202 10000 1 張三 李四 王一 轉賬 0005 2022/05/12 支出轉利潤 55020203 10000 1 張三 李四 王一 臨時憑證文件的作用 ? 用來臨時存儲未記賬的所有憑證，記錄在一定時期內所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務的文件。 結束 科目文件 科目編碼 科目名稱 輔助核算 4101 生產(chǎn)成本 410101 工資 部門 410102 材料費 部門 410103 制造費用 部門 4105 制造費用 410501 工資 部門 410502 材料費 部門 410503 其他費用 部門 定義自動轉賬分錄模板 轉賬分錄序號： 0001 摘要 分攤技改辦制造費用 科目編碼 部門 方向 公式 410103 一車間 借 取貸方金額合計 JG（） 410501 技改辦 貸 取本月 410501科目月末余額 （ 410501，月，技改辦） 410502 技改辦 貸 取本月 410502科目月末余額 410503 技改辦 貸 取本月 410503科目月末余額 分錄號應唯一 支票管理： 領用支票 科目： 100201 支票張數(shù)： 10（其中，已報： 0；未報： 10） 領用日期 領用部門 領用人 支票號 預計金額 用途 報銷日期 增加 修改 保存 退出 統(tǒng)計 刪除 支票管理 N 保存記賬前狀態(tài) 2 狀態(tài) 文件 Y 企業(yè)銀行賬文件 匯總 文件 更新 5 N 追加 6 已審核憑證 歷史憑證文件 做記賬標志 7 已審核憑證 取一張憑證 并記賬 3 科目 文件 結束 9 刪除已記賬憑證 8 Y 典型的記賬流程 臨時憑證文件 記賬人員 記賬指令 記賬憑 證檢驗 1 正確嗎？ 臨時憑證文件的記錄執(zhí)行完？ 臨時憑證文件的組織方式 ? 臨時憑證文件的組織方式為順序文件。 項目核算與管理 案 例 ? 假定某印刷單位每本書的核算，涉及科目為： ? 4105 制造費用 ? 410501 甲書 ? 41050101 紙張費 ? 41050102 稿費及校對費 ? 41050103 制版費 ? 41050104 印刷費 ? 410502 乙書 ? 41050201 紙張費 ? 41050202 稿費及校對費 ? 41050203 制版費 ? 41050204 印刷費 ? ?? ?? ? （ 1）簡化科目級次，方便會計核算和管理資料的提供； ? （ 2）對于跨年度的工程項目、投資項目等，通過項目管理與核算可以反映項目整個工期的財務狀況； ? （ 3）成本費用和收入按項目核算，為其管理提供了快速方便的輔助手段。 ? （ 3）在輸入記賬憑證時，遇到輔助核算為“往來核算”的科目時，系統(tǒng)將自動從往來單位通訊錄文件中提取往來單位供財會人員選擇。 3. 實現(xiàn)往來核算和管理的基本原理 ?
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