會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)---第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)(33--35)-文庫(kù)吧資料
2025-01-04 12:30本頁(yè)面
【正文】 賬 。 章 節(jié) 目 錄 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的基本概念 一般來(lái)說(shuō) ， 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)： （ 1） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多數(shù)都在各個(gè)會(huì)計(jì)期的期末進(jìn)行 。 章 節(jié) 目 錄 、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) （ 3）期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的處理順序 工資 折舊 費(fèi)用 計(jì)提 其他 費(fèi)用 攤提 輔助 生產(chǎn) 成本 結(jié)轉(zhuǎn) 制造 費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn) 生產(chǎn) 成本 結(jié)轉(zhuǎn) 產(chǎn) 成 品 結(jié) 轉(zhuǎn) 成本 費(fèi)用 收入 結(jié)轉(zhuǎn) （ 4）結(jié)轉(zhuǎn)生成的記賬憑證系統(tǒng)將存于未記賬憑證庫(kù)，這些憑證必須經(jīng)過(guò)審核后，才能登記入賬。 章 節(jié) 目 錄 、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) 期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理具有較強(qiáng)的規(guī)律性，使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題： （ 1） 轉(zhuǎn)賬憑證模板必須事先進(jìn)行設(shè)置 。 章 節(jié) 目 錄 教學(xué)內(nèi)容 、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的基本概念 對(duì)賬 結(jié)賬 賬務(wù)處理逆向處理 章節(jié)目錄章 節(jié) 目 錄 期末業(yè)務(wù)處理 期末處理即期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期末所完成的一些特定的會(huì)計(jì)工作。 、結(jié)賬的基本內(nèi)涵及處理方式。 。 以下例說(shuō)明處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套 ， 查詢截止 2022年7月 29日 ， 超過(guò) 20天的長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng) 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 （ 3） 反核銷銀行賬 以下例說(shuō)明反核銷處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套，反核銷 2022年 7月份的銀行對(duì)賬已達(dá)賬項(xiàng)。 核銷銀行賬不影響銀行日記賬的查詢打印 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 （ 2） 核銷銀行賬 核銷用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng) ， 核銷后的已達(dá)賬項(xiàng)不能參與下次銀行對(duì)賬 。 （ 1） 查詢銀行勾對(duì)情況 在進(jìn)行核銷已達(dá)賬項(xiàng)之前 ， 應(yīng)先查詢單位日記賬與銀行對(duì)賬單的對(duì)賬情況 ， 在檢查無(wú)誤后 ，即可核銷已達(dá)賬項(xiàng) ， 核銷后的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)將不再參與以后的銀行對(duì)賬勾對(duì) 。 以下例說(shuō)明查詢處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套 ， 查看 2022年7月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表 。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 以下例說(shuō)明銀行對(duì)賬的基本業(yè)務(wù)處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套，對(duì) 2022年 7月份的銀行賬進(jìn)行最大條件對(duì)賬。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 （ 2） 手工對(duì)賬 手工對(duì)賬的目的是核對(duì)自動(dòng)對(duì)賬未能找到的已達(dá)賬項(xiàng) 。 ②結(jié)算方式 +結(jié)算號(hào) +金額。 ①支票號(hào) +金額。 （ 1）自動(dòng)對(duì)賬 自動(dòng)對(duì)賬就是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ” 和 “ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)或勾銷。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 以下例說(shuō)明銀行對(duì)賬單的錄入處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套，錄入 2022年 7月 29日從工商銀行取得的2022年 7月份的銀行對(duì)賬單，其資料如下表所示。 輸入的內(nèi)容主要包括對(duì)賬單上的每一筆業(yè)務(wù)銀行入賬時(shí)間、結(jié)算方式、結(jié)算的憑證編號(hào)、借貸金額、銀行賬戶的余額等。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 以下例說(shuō)明銀行對(duì)賬期初余額的錄入處理過(guò)程： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套，錄入山東淄新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司手工賬向計(jì)算機(jī)賬轉(zhuǎn)化時(shí)的銀行對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)，其資料下表所示。 這些數(shù)據(jù)是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中銀行對(duì)賬模塊的期初數(shù)據(jù)。 財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)中銀行對(duì)賬工作包括銀行對(duì)賬期初余額錄入、錄入銀行對(duì)賬單、對(duì)賬、編制銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表、刪除已達(dá)賬項(xiàng)等。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 由于企業(yè)與銀行之間的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不一致，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，產(chǎn)生“未達(dá)賬項(xiàng)”。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 支票管理 當(dāng)支票支出后 ， 填制記賬憑證時(shí) ， 需錄入該支票的結(jié)算方式和支票號(hào) ， 系統(tǒng)自動(dòng)在支票登記簿中將該號(hào)支票寫(xiě)上報(bào)銷日期 ， 該號(hào)支票即為已報(bào)銷 。 操作演示 操作演示 操作演示 章 節(jié) 目 錄 支票管理 當(dāng)有人領(lǐng)用支票時(shí) ， 銀行出納員須進(jìn)入 “ 支票登記 ” 功能登記支票領(lǐng)用日期 、 領(lǐng)用部門(mén) 、 領(lǐng)用人 、 支票號(hào) 、 備注等 。 ②以出納“于洋”的身份查詢 2022年 7月份的銀行存款日記賬總賬金額。 資金日?qǐng)?bào)表反映現(xiàn)金 、 銀行存款日發(fā)生額及余額情況的報(bào)表 ， 在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中占據(jù)重要地位 。 以下例說(shuō)明取消記賬的基本處理過(guò)程： 由賬套主管 “ 夏穎 ” 對(duì) 2022年 7月份已記賬憑證進(jìn)行取消記賬操作 。 由于此項(xiàng)功能操作也會(huì)引發(fā)信息混亂 ， 必須控制其使用 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 記賬 記賬的過(guò)程大體劃分為以下幾個(gè)階段： （ 1）記賬范圍選擇 （ 2）記賬憑證合法性檢驗(yàn) （ 3）保護(hù)記賬前狀態(tài) （ 4）正式記賬 章 節(jié) 目 錄 記賬 以下例說(shuō)明記賬的基本處理過(guò)程： 以記賬操作員 “ 孫翠 ” 的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，對(duì)前期已審核的憑證進(jìn)行記賬操作。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 主管簽字 出于內(nèi)部控制的要求，有的企業(yè)要求所有的記賬憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字后，方能進(jìn)行記賬處理，賬務(wù)處理系統(tǒng)中也提供了此項(xiàng)控制要求。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 出納簽字 出納簽字就是出納人員通過(guò)出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金、銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 3） 取消審核 如果發(fā)現(xiàn)已審核的憑證有誤 ， 在未記賬的情況下 ， 可通過(guò)系統(tǒng)提供的取消審核簽字功能 ， 將審核簽字取消 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 2）二次輸入校驗(yàn)法 以下例說(shuō)明運(yùn)用二次錄入校驗(yàn)法進(jìn)行憑證審核的處理方法。 章 節(jié) 目 錄 在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中 ， 系統(tǒng)提供了兩種審核機(jī)制 ⑩ ① 是靜態(tài)屏幕審核 ② 是二次錄入校驗(yàn) 章 節(jié) 目 錄 （ 1）靜態(tài)屏幕審核法 以下例說(shuō)明運(yùn)用靜態(tài)屏幕審核法進(jìn)行憑證審核的處理方法。 ② 憑證一經(jīng)審核 ， 就不能修改 、 刪除 ， 只有取消審核后才能進(jìn)行修改 、 刪除處理 。 ② 為系統(tǒng)記賬提供一個(gè)標(biāo)記 ， 只有經(jīng)過(guò)審核簽字的憑證才能記賬 。 操作演示
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