擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)控調(diào)查流程與控制-文庫(kù)吧資料
2025-05-17 00:40本頁面
【正文】 壞帳的風(fēng)險(xiǎn) 4）存貨較高且易發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn) 5）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下滑的風(fēng)險(xiǎn) 6）盈利水平（能力）下降的風(fēng)險(xiǎn)；或毛利率下降的風(fēng)險(xiǎn) 7）對(duì)外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風(fēng)險(xiǎn) 8）三項(xiàng)費(fèi)用過高或持續(xù)上升的風(fēng)險(xiǎn) 9）稅收政策變化的風(fēng)險(xiǎn) 10）資產(chǎn)評(píng)估增值過高的風(fēng)險(xiǎn) 11）會(huì)計(jì)政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準(zhǔn)備計(jì)提比例過低等）的風(fēng)險(xiǎn) 12）現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn) 13）其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)狀況調(diào)查 （ 1）流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)查 1)了解企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成 :重點(diǎn)分析現(xiàn)金與銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款及壞帳準(zhǔn)備、短期投資、存貨、長(zhǎng)期投資等科目的構(gòu)成和比例，對(duì)大額異?？颇恳〉每颇棵骷?xì)。 擔(dān)保貸款資金投向的內(nèi)容及合法性 取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，取得有權(quán)部門批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，及與之相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目建議書或項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，檢查項(xiàng)目是否需要國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)；對(duì)于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關(guān)于投資資金來源的書面說明等；若貸款資金擬用于收購(gòu)在建工程，取得該項(xiàng)在建工程的批文、可行性報(bào)告、 財(cái)務(wù)報(bào)告、收購(gòu)協(xié)議、交易對(duì)象的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，檢查各項(xiàng)內(nèi)容的真實(shí)性。 企業(yè)是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求 了解企業(yè)應(yīng)取得的環(huán)保資質(zhì)，生產(chǎn)是否符合國(guó)家有關(guān)環(huán)保規(guī)定，確認(rèn)擬投資項(xiàng)目是否符合環(huán)保要求，了解企業(yè)近三年治理污染采取的具體措施及資金投入，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品成本及未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場(chǎng)情況，所處地位及競(jìng)爭(zhēng)力 包括調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否合法、有效；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況；企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制情況；企業(yè)是否擁有主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心技術(shù)；企業(yè)是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力；企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及預(yù)測(cè)是否切實(shí)可行。查看保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)單證等相關(guān)資料，核實(shí)相關(guān)單證，確認(rèn)所有保險(xiǎn)費(fèi)和其他與保險(xiǎn)金有關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)已按時(shí)付清。 調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況 查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存在以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押貸款的情況，并取得相關(guān)文件和資料；對(duì)重要不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢資產(chǎn)狀態(tài)。 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容 重大合同是指單筆交易金額達(dá)到公司年銷售 10%以上或?qū)ζ渖a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同。同時(shí)留意企業(yè)的審計(jì)報(bào)告是否對(duì)相關(guān)訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)進(jìn)行披露，是否產(chǎn)生相關(guān)的費(fèi)用、支出或損失。 企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況 取得對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大作用的下屬各分公司、子公司和參股公 司（包括合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)）的工商登記表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告等，檢查各子、分公司的設(shè)立是否符合 《 公司法 》的要求，企業(yè)的股權(quán)是否得到確定（不存在糾紛）。 企業(yè)的股權(quán)變動(dòng)情況是否清晰、合理、合法 若企業(yè)發(fā)生過合并、分立、增資或減資而引起的股本變動(dòng)，取得股東大會(huì)決議、政府有權(quán)部門批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更登記表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等，檢查其股本變動(dòng)是否經(jīng)過股東大會(huì)特別決議通過，是否經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)，相應(yīng)的法定程序是否得到履行。 企業(yè)的設(shè)立是否規(guī)范 取得企業(yè)設(shè)立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證書及評(píng)估確認(rèn)文件）、驗(yàn)資報(bào)告（含驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦會(huì)計(jì)師資格證書）、政府有權(quán)部門批準(zhǔn)設(shè)立文件、工商注冊(cè)登記表、 工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等。 （六）分析企業(yè)借款
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