［管理精品］財(cái)務(wù)審計(jì)作業(yè)管理制度(doc5)-文庫(kù)吧資料
2025-05-02 17:47本頁(yè)面
【正文】 1 索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。 5 長(zhǎng)期投資的審計(jì) 1 索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表，分析長(zhǎng)期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。 2 檢查是否和對(duì)方單位定期對(duì)帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對(duì)對(duì)帳結(jié)果做出確認(rèn)。 4 檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 2 抽盤(pán)固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。 4 核實(shí)長(zhǎng)期在途存貨。 2 抽盤(pán)存貨，檢查帳物是否相符，對(duì)呆滯存貨作重點(diǎn)關(guān)注。 2 索取銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對(duì)，檢查是否有異常進(jìn)出，逐筆核實(shí)長(zhǎng)期未達(dá)帳。 4 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 1 貨幣資金的審計(jì) 1 盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核實(shí)現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍，檢查是否有白條抵庫(kù)等違反財(cái)務(wù)制度的
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