企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 04:33本頁(yè)面
【正文】 人員在審計(jì)過(guò)程中要堅(jiān)持原則，審計(jì) 要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)查。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審單位，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)送前工程管理 職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核 (重點(diǎn)審核工程量 )，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計(jì)部審計(jì)。 (1)根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。 (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。 (1)審計(jì) 人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、維護(hù)國(guó)家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。 (7)參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。 (5)監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。 (3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 (2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司 (包括實(shí)行獨(dú)立核算不自負(fù)盈虧的二級(jí)公司 )所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。 (1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概 (預(yù) )算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 □ 附則 本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計(jì)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重 而構(gòu)成犯罪的提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 查。 ，審計(jì)部必須在一定時(shí)期內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。 ； (1)事實(shí)清楚 (2)數(shù)據(jù)確實(shí) (3)依法有據(jù) (4)建議恰當(dāng) (不是同意審計(jì)報(bào)告 )，報(bào)送公司經(jīng)理審定批示，作出審計(jì)結(jié)論和處理決定，通知被審計(jì)單位執(zhí)行。 ，必須依法有據(jù)，實(shí)事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。 ，審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，并通知被審計(jì)單位要求提供必要的工作條件。 ，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 (7)監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行
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