典當行財務管理制度-文庫吧資料
2024-09-14 10:58本頁面
【正文】 可使用狀態(tài)時 ， 轉(zhuǎn)人固定資產(chǎn)科目。 第三十一條 公司固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理并制定固定資產(chǎn)管理辦法。 財稅部門有規(guī)定時，從其規(guī)定。余額達到年末應收利息、應收綜合費用、其他應收款科目合計余額的 10％時不再計提。 公司員工若離開公司必須到財務部清理個人欠款。 第二十八條 其他應收款是指公司發(fā)生的業(yè)務性或非業(yè)務性暫時掛賬的款項，包括應收未收的各種賠款、罰款、對外支付的費用 借款（如差旅費借款、招待費借款等）、零星采購借款以及應收取的各種墊付款項。 第三節(jié) 應收款項管理 第二十六條 應收利息是指貸款利息。由于年末貸款余額下降，已提貸款呆賬準備金余額超過當年末貸款余額的 10％時，超過部分應用紅字沖回。 第二十五條 貸款呆賬準備金是指按規(guī)定以年末 質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕當貸款余額的 1％比例提取的呆賬準備金。典當行和當戶就當票以外事項進行約定的，應當補充訂立書面合同，但約定的內(nèi)容不得違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。 第二十二條 為了保證公司資金的安全，財務部應根據(jù)公司業(yè)務部的實際情況制定備用金管理辦法。按借款人每筆借款（即當票）設立分戶。質(zhì)押貸款又分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，按照借款人每筆借款（即每張當票）設立分戶。 第十八條 財務部應根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算制度》結(jié) 4 合本公司的實際情況，制定支票管理辦法。 第十七條 財務部應根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》 ， 結(jié)合本公司的實際情況 ， 制定現(xiàn)金管理辦法。 財務部出納人員要定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第一節(jié) 貨幣資金管理 第十五條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（銀行匯票存款、銀行本票存款等）。 資本公積主要有資本溢價、法定資產(chǎn)重估增值、外幣折算差額、接受捐贈資產(chǎn)、其他資本公積，詳細核算反映資本公積形成原因、增減變動。 第十三條 財務部作為實收資本和資本公積的管理部門。 第三節(jié) 所有者權(quán)益管理 第十二條 所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，其余額為資產(chǎn)減去負債后的余額。 資金還款計劃經(jīng)總經(jīng)理審核及董事長批準后，由 財務負責人 負責還
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