【正文】 年度我公司開(kāi)具了 **發(fā)票 ,多少?gòu)?，金額多少，已全部記帳作收入。 四、規(guī)費(fèi)、基金部分： 我公司 20xx 年度 20xx 年度為職工 150 人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。帳本 4 本，每本 5 元貼花，共計(jì)元。 ：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。 ：我公司 20xx 年度 20xx 年度 應(yīng)稅土地面積 10000平方米，應(yīng)納土地使用稅 2 萬(wàn)元，已繳納。 地方教育附加費(fèi)：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 殘疾人就業(yè)保障金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多 少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 二、流轉(zhuǎn)稅 (地稅 )： ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。法人代表：，在冊(cè)職工工資總額。自查中如有疑問(wèn)，請(qǐng)及時(shí)與稅收管理員聯(lián)系。本次自查主要針對(duì) 20xx 年度企業(yè)所得稅匯算清繳，如果自查中發(fā)現(xiàn)涉及以前年度所得稅申報(bào)問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)谧圆閳?bào)告中單獨(dú)說(shuō)明。 納稅人應(yīng)全面自查 20xx 年度企業(yè)所得稅匯算清繳情況，不局 限于本提綱中的內(nèi)容。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的納稅申報(bào)應(yīng)符合《北京市國(guó)家稅務(wù)局北京市地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)的通知》 (京國(guó)稅發(fā) [20xx]92 號(hào) )附件四《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)口徑》的要求。 (3)停車場(chǎng)所的稅務(wù)處理應(yīng)符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》 (國(guó)稅發(fā) [20xx]31 號(hào) )第三十三條的規(guī)定。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的計(jì)稅成本的核算應(yīng)符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》 (國(guó)稅發(fā)[20xx]31 號(hào) )第四章的相關(guān)規(guī)定，其中重點(diǎn)提示以下內(nèi)容： (1)對(duì)本期未完工和尚未建造的成本對(duì)象應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)分別 建立明細(xì)臺(tái)帳，稅務(wù)處理應(yīng)符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》 (國(guó)稅發(fā)[20xx]31 號(hào) )第二十八條第 (五 )項(xiàng)的規(guī)定。 20xx 年 1 月 1 日前已開(kāi)工未完工的，應(yīng)向主管稅 務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)報(bào)《開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 (成本對(duì)象 )情況備案表》。 外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的政策銜接須符合《北京市國(guó)家稅務(wù)局北京市地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)的通知》 (京國(guó)稅發(fā) [20xx]92 號(hào) )第五條的規(guī)定。 四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)還應(yīng)重點(diǎn)自查以下內(nèi)容： 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)生的借款利息支出的自查要求見(jiàn)本提綱“成本費(fèi)用”中“利息支出”部分。 (9)公益性捐 贈(zèng)的對(duì)象應(yīng)符合財(cái)稅 [20xx]160號(hào)、京財(cái)稅 [20xx]542號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，并取得文件規(guī)定的有關(guān)公益性捐贈(zèng)票據(jù)。 (7)計(jì)提的不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金須進(jìn)行納稅調(diào)整。 (5)不得擅自擴(kuò)大研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。 (3)不得隨意改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。 其他費(fèi)用支出： (1)不得利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本。 《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》 (國(guó)稅發(fā) [20xx]88 號(hào) )。 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十二條 。自然災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠?，須作納稅調(diào)整。 資產(chǎn)損失： (1)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失屬于須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后方能扣除的范圍的，須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的批復(fù)文件 。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題的通知》 (國(guó)稅函 [20xx]777 號(hào) )。 (浪子注：此處可否推定為按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提但為支付的符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的利息可以在稅前扣除 ?) 政策依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十八條 。 (3)企業(yè)的投資者在規(guī)定期 限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額，企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息支出，須按規(guī)定作納稅調(diào)整 。 利息支出： (1)企業(yè)從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過(guò)按照金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的數(shù)額，須進(jìn)行納稅調(diào)整 。 《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》 (財(cái)稅 [20xx]1 號(hào) )。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函 [20xx]98 號(hào) )第四條 。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函 [20xx]3 號(hào) )第三條、第四條 。 (7)對(duì)于軟件生產(chǎn)企業(yè)全額稅前扣除職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用，須能夠準(zhǔn)確劃分職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用支出。 (5)企業(yè) 20xx 年以前按規(guī)定計(jì)提但尚未使用的職工福利費(fèi)余額，20xx 年及以后年度發(fā)生的職工福利費(fèi)，應(yīng)先沖減上述福利費(fèi)余額 。 (3)職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的對(duì)象應(yīng)為企業(yè) 職工 。 職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)方面： (1)職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出不能超過(guò)稅法允許扣除的限額 。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資 薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函 [20xx]3 號(hào) )。 (8)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分，必須進(jìn)行納稅調(diào)整。 (6)對(duì)于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)，以權(quán)益結(jié)算的股份支付，不得作為工資薪金支出在稅前扣除 。 (4)工資薪金中不應(yīng)包括職工福利費(fèi)、職工 教育經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用 。 (2)已計(jì)提尚未發(fā)放給員工的工資薪金不能稅前扣除 。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函 [20xx]79 號(hào) )第三、四、八條對(duì)于投資收益稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定。 政策依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十四條 。 投資收益 : (1)企業(yè)取得的投資收益不應(yīng)作為計(jì)算企業(yè)計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的基數(shù) 。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知》 (國(guó)稅函 [20xx]828 號(hào) )第二條、第三條 。 企業(yè)發(fā)生的視同銷售行為應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理。 《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》 (財(cái)稅 [20xx]87 號(hào) )。 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十六條 。若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開(kāi)發(fā)支出金額的，按研究開(kāi)發(fā)支出金額做納稅調(diào)增處理，有加計(jì)扣除的同時(shí)做納稅調(diào)增處理。 (6)符合不征稅收入確認(rèn)條件的即征即退的增值稅款，僅限于軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的，該軟件生產(chǎn)企業(yè)須符合如下條件：取得軟件企業(yè)證書(shū)，并在證書(shū)有效期內(nèi)，且通過(guò)當(dāng)年年審的 。 (4)不征稅收入 (即使作為應(yīng)稅收入申報(bào) )，其對(duì)應(yīng)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)不得加計(jì)扣除 。 (2)不征稅收入不得填報(bào)為免稅 收入 。 不征稅收入： (1)不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用不得在稅前扣除 。 政策依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》國(guó)務(wù)院令第 512 號(hào)第十二條至二十六條 。 依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅預(yù)繳工作的通知》 (國(guó)稅函 [20xx]34 號(hào) )第四條的規(guī)定，對(duì)未按規(guī)定申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法 》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。希望貴單位對(duì)此次工作給與高度重視，根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定全面自查 20xx 年度各項(xiàng)收入、各項(xiàng)成本費(fèi)用是否符合稅法有關(guān)規(guī)定，其中自查重點(diǎn)如下： 一、預(yù)繳申報(bào)方面 (一 )自查要點(diǎn) 實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)，應(yīng)將《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月 (季 )度預(yù)繳納稅 申報(bào)表 (A 類 )》第 4 行“實(shí)際利潤(rùn)額”的填報(bào)數(shù)據(jù)，與企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表上載明的“利潤(rùn)總額”數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，是否存在未按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月 (季 )度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》 (國(guó)稅函 [20xx]635 號(hào) )第一條規(guī)定申報(bào)的情況。 企業(yè)自查報(bào)告篇 6 根據(jù)市局工作安排，我局于 20xx 年 7 月至 9 月開(kāi)展企業(yè)所得稅納稅評(píng)估工作。 1無(wú)開(kāi)展“六打六治”活動(dòng) 整改：正在整改 整改措施：安全會(huì)議組根據(jù)實(shí)際情況，制定六打六治活動(dòng)實(shí)施方案，方案分三個(gè)時(shí)間段，活動(dòng)持續(xù)到 12 月份，前期安排部署和自查自改階段，中期工作重點(diǎn)集中打擊整治階段，后期鞏固深化階段，公司現(xiàn)在已經(jīng)落實(shí) 第一階段，整改小組組織全面檢查車輛人員有效證 件、公司存在的安全生產(chǎn)隱患和問(wèn)題，制訂整改計(jì)劃 。 科技創(chuàng)新，車輛 GPS 缺少安全信息、監(jiān)控記錄 整改結(jié)果：已整改 整改措施：監(jiān)控員任傳國(guó)負(fù)責(zé)拷貝車輛 GPS 監(jiān)控記錄以及安全信息，并打印裝訂報(bào)告，安全組負(fù)責(zé)相關(guān)制度的完整與規(guī)范。 危險(xiǎn)源，風(fēng)險(xiǎn)控制無(wú)檢查 整改結(jié)果：已整改 整改措施：對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行建檔，安全小組加大檢查力度，完善檢查制度組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)，及時(shí)識(shí)別有害因素，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 法律法規(guī)，缺少培訓(xùn)，無(wú)考卷 整改結(jié)果：已整改 整改措施：組織全體工作人員參加培訓(xùn)考試，并記入檔案。 安全會(huì)議缺記錄內(nèi)容 整改結(jié)果：已整改 整改措施：每月定時(shí)召開(kāi)安全會(huì)議，及時(shí)記錄補(bǔ)充會(huì)議記錄。 針對(duì) 11 項(xiàng)不符合及存在的問(wèn)題進(jìn)行了原因分析，層層分解，研究制定整改計(jì)劃、方案，落實(shí)到科室、各部門，逐一認(rèn)真整改，現(xiàn)將為確保整改工作落到實(shí)處，要求各部門在公司每周調(diào)度會(huì)上匯報(bào)整改情況，安全指揮中心按照匯報(bào)情況進(jìn)行跟蹤檢查，通過(guò)近二十多天的積極整改，截止 20xx 年 x 月 x 日共計(jì)完成整改 10 項(xiàng)。 評(píng)審結(jié) 束后，針對(duì)檢查中提出的問(wèn)題，我公司于 09 月 26 日召開(kāi)了安全標(biāo)準(zhǔn)化整改專題會(huì)議，并成立了整改小組。考評(píng)組查閱了公司安全標(biāo)準(zhǔn)化制度、記錄及相關(guān)文件資料，并對(duì)公司的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了檢查。在此基礎(chǔ)上，我廠建立了質(zhì)量安全保證長(zhǎng)效機(jī)制，為長(zhǎng)期、持續(xù)地生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。我廠已經(jīng)設(shè)立消費(fèi)者投訴登記本，并制定相應(yīng)的處理制度、應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保一旦出現(xiàn)消費(fèi)者投訴情況，能及時(shí)做出反應(yīng)，力 保消費(fèi)者權(quán)益。 九、企業(yè)人員培訓(xùn)、體檢情況：我廠所有和生產(chǎn)相關(guān)的人員均參加了體檢，取得食品從業(yè)許可證書(shū)（健康證），并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識(shí)、食品技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)。味精執(zhí)行的是 GB/T896720xx、雞精調(diào)味料執(zhí)行的是SB/T1037120xx、復(fù)合調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/01ZH0001S20xx、雞味調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/01ZH0002S20xx。 七、食品銷售臺(tái)賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺(tái)賬，記錄了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、生產(chǎn)日期、銷售日期、檢驗(yàn)合格證號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)以及購(gòu)貨者的相關(guān)信息，包括購(gòu)貨者的名字，地址、銷貨場(chǎng)所等。嚴(yán)格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產(chǎn)，未遇到購(gòu)買不合格原料和出現(xiàn)生產(chǎn)不安全食品的情況。按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)出的每個(gè)單元的每批產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，將檢驗(yàn)的原始記錄和產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)報(bào)告留存?zhèn)洳椋瑢?duì)出廠的每批產(chǎn)品留樣，并進(jìn)行登記。 四、食品出廠檢驗(yàn)落實(shí)情況：我廠配備了架盤天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計(jì)、 PH 計(jì)、超凈工作臺(tái)、臺(tái)式培養(yǎng)箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗(yàn)設(shè)備，具有檢驗(yàn)輔助設(shè)備和化學(xué)試劑，實(shí)驗(yàn)室測(cè)量比對(duì)情況均符合相關(guān)規(guī)定。驗(yàn)收合格的原料從原料專用通道進(jìn)入生產(chǎn)設(shè)備。生產(chǎn)人員的個(gè)人衛(wèi)生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。保持在加工過(guò)程中與產(chǎn)品接觸的一切設(shè)施、設(shè)備、環(huán)境的衛(wèi)生，杜絕一切污染的可能。 三、生產(chǎn)過(guò)程控制情況：我廠每天安排專人對(duì)廠區(qū)衛(wèi)生進(jìn)行打掃，保持廠區(qū)內(nèi)環(huán)境整潔干凈，整改報(bào)告《企業(yè)自查報(bào)告》。雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料的生產(chǎn)過(guò)程中使用的食品添加劑，嚴(yán)格遵照了GB2760 的要求，并做了詳細(xì)的相應(yīng)記錄。所有 物品均從具有合法資格的企業(yè)夠僅僅，購(gòu)進(jìn)時(shí)索取了企業(yè)相關(guān)資質(zhì)證明。本廠證照齊全，經(jīng)營(yíng)范圍是味精、雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料?，F(xiàn)階段，企業(yè)基本能做到系統(tǒng)管理，按標(biāo)準(zhǔn)要求組織進(jìn)貨、生產(chǎn)和銷售。根據(jù)企業(yè)自查情況，企業(yè)自身感覺(jué)各方面做得尚可，基本符合質(zhì)檢部門的要求。 廠里所用的食品添加劑主要是呈味核苷酸二鈉、雞肉香精、檸檬黃等，這些添加劑的購(gòu)進(jìn)和使用都是嚴(yán)格按照 GB2760 的要求做的。本廠的產(chǎn)品質(zhì)量一直很有保障，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)什么 質(zhì)量事故。 企業(yè)自查報(bào)告篇 4 從最初組織生產(chǎn)開(kāi)始，廠里一直嚴(yán)格遵照食品衛(wèi)生