國稅風險管理項目建議書-文庫吧資料
2025-03-06 06:41本頁面
【正文】 人員按照統(tǒng)一要求進行清理。 行領導 進行項目動員。 局 領導、各部門 確立項目組織結構，確保人員按時到位。 項目實施計劃 XX 市國稅局 風險管理體系 建設項目進度計劃建議 階段 內(nèi)容 持續(xù)時間 年 2021 年 周 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 項目準備 實施調(diào)查 4w 2 體系 框架 設計 3w 3 體系文件 編寫 6w 4 崗責與流程 匹配設計 6w 15 第一階段：準備、調(diào)查階段（約 4 周） 任務名稱 工作內(nèi)容 參與人員 工作成果 成立項目辦公室 XX 市國稅局 成立項目領導小組及內(nèi)控項目辦公室，確定項目辦人員并明確職責分工。 考慮到流程的崗責描述與人力資源崗責體系的不完全一致性的實際，在完成基于流程和風險的梳理和排查、完成流程分析后，再進行崗責澄清和再設計。 12 設計中有關問題說明 1）考慮到 XX 市國稅局 對全面提升基礎管理的需求，結合目前貴行的管理實際，XX 市國稅局 的 風險管 理體系 的設計在充分考慮有關全面風險管理、內(nèi)部控制和合規(guī)風險管理等方面的國際先進標準、國內(nèi)監(jiān)管要求的同時，在建立 風險管理體系 的同時，建立以流程管理為基礎的崗責管理體系，并同步完成與 風險管理體系 的整合； 風險管理體系 的建立，將采用泰達咨詢提供的 “一圖 二 表 ”（即 “配置流程圖 ”、 “流程分析表 ”和 “風險自我評估表 ”）簡明實用的流程及風險系統(tǒng)管理工具。 信息交流模塊是保證整個體系協(xié)調(diào)運轉的重要一環(huán)，既是對業(yè)務活動、管理活動相關信息的管理，更是對整個 風險管理體系 的控制。它包括的內(nèi)容有：風險的監(jiān)測、報告，檢查、審計，紀檢監(jiān)察，責任追究，損失、險情的處置 及糾正預防措施，過程能力評價、管理評審等活動過程。對達到預期效果的保持并改進，對沒有達到預期效果的進行原因分析、需要時修改控制方案并實施；對發(fā)生的險情、事故進行處置并制定實施相應的糾正與預防措施。 4）監(jiān)督評價與糾正 闡述對風險管理 的 監(jiān)測、評價和改進的要求，主要內(nèi)容是如何對控制的過程、結果和體系實施監(jiān)測和評審，對控制中出現(xiàn)的問題如何處置，如何進行改進等。 11 3） 管理活動的 控制 闡述風險管理的實施和運行要求，主要內(nèi)容是如何對人的無德和無能問題進行控制，對運作過程進行控制，如何在計算機環(huán)境下實施控制，以及在緊急情況發(fā)生時如何進行應急，確保 管理活動的 持續(xù)開展。該 模塊是整個風險管理與內(nèi)部開展活動的起點，通過該活動的開展，針對不同過程、不同風險制定不同的風險控制措施。 控制 環(huán)境模塊為各項活動提供組織保障、確定策略（政策）及目標，營造良好的 風險 文化，為風險管理活動指明了方向，是整個風險管理活動的基礎。 風險管理體系 是以 COSO 委員會 2021 年 9 月發(fā)布的 ERM 框架 提出的 全面風險管理體系的 八大 要素 （可合并為五大要素） 為基礎的動態(tài)過程和機制。 6）法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定： 風險管理體系 必須滿足法律法規(guī)要求和各項監(jiān)管要求，因此， XX 市國稅局 的 風險管理 體系 應滿足 《 中國稅收征收管理戰(zhàn)略規(guī)劃綱要》 和 《關10 于進一步加強稅源管理工作的意見》 及相關 法律法規(guī)要求，在體系中主要通過對各項管理 流程的控制要求來體現(xiàn)。 4）梳理出 XX 市國稅局 所有 管理 服務 。在進行體系設計時不僅應充分考慮今后與 總局 的 風險管理 體 系接口，同時還應切實排查現(xiàn)有管理家底，包括文件清理、職責清理、 服務 清理、記錄清理、檢查清理、考核清理、案件和險情清理、 IT 系統(tǒng)清理以及 現(xiàn)場 訪談 、問卷調(diào)查的反饋 等 信息 。 3） 服務 覆蓋范圍： XX 市國稅局 提供給客戶的各項 管理服務 。 具體包括： 1）機構覆蓋范圍 ： XX 市國稅局 所有與 風險 有關的部門以及下屬分支機構，包括： ― 面臨風險的部門和機構； ― 產(chǎn)生風險的部門和機構； ― 控制風險的部門和機構。 同時，該體系還將 為今后的管理提升預留空間與接口，把風險和提供服務有效結合，從而全面提高整體的風險管理水平，增強風險防范能力，提高顧客滿意度 ，實現(xiàn)穩(wěn)健而高效的管理 服務 模式。 XX 有信心和能力為 XX 國稅局 提供適合的咨詢服務。從外部條件看，選擇一家專業(yè)化的管理顧問公司作為項目合作伙伴，也將對項目的成功實施確定良好的外部支持保障。據(jù)統(tǒng)計，一個 單位 約 40%的管理成本用于協(xié)調(diào)組織內(nèi)部的關系和糾正錯誤，一個績效優(yōu)良的 風險管理體系 不僅能夠顯著減少組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)成本，而且通過體系的持續(xù)改進，能使違規(guī)率、案件率大大降低。 7 成本效益上完全可行 風險管理體系建設項目 建設是 XX 市國稅局 經(jīng)營管理的基礎建設。通過對現(xiàn)行規(guī)章制度的支持、補充、整合、 優(yōu)化和 完善，要求對每個流程及其接口，都以文件的形式加以明確，不僅明確業(yè)務操作流程，而且對各項管理流程與支持流程也作了規(guī)定 ，并通過崗責體系的建立，將崗責落實和映射到每項工作中，確保每位員工都能準確掌握工作關鍵控制點，具有很強的可操作性。合規(guī)風險管理的關鍵是個 “規(guī) ”字！這個 “規(guī) ”不是簡單的一個滿足法律法規(guī)要求的制度匯編，而應該既是一個與各業(yè)務及管理活動、各條線和運作單元以及各崗位形成明確映射關系的文件化管理系統(tǒng)，又是平衡業(yè)績目標和合規(guī)目標關系并確保目標實現(xiàn)的保證，還是將崗責體系、報告路線、監(jiān)測評價、激勵機制等多項管理要素有機結合的載體。 通過 風險管理體系建設項目 的建設過程，努力在全行倡導和形成以 “合規(guī)從高層做起 ”、 “人人合規(guī) ”、 “合規(guī)創(chuàng)造價值 ”等為核心理念的合規(guī)文化，并與 “流程管理 ”、 “風險為本 ”等管理理念相呼應，共同構 XX 市國稅局 全新的優(yōu)秀企業(yè)文化。 有利于形成良好的合規(guī)文化。在征管過程中，對風險進行匯總，形成可借鑒的“法門庫”。通過 風險管理體系 的建立，實現(xiàn) “一流程一程序，一崗位一手冊 ”，必將為全面風險管理體系的建立奠定必備的管理基礎。在建立、實施內(nèi)控體系時，采用過程方法和管理的系統(tǒng)方法，通過識別眾多
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