【正文】 分工。 12 設計中有關問題說明 1）考慮到 XX 市國稅局 對全面提升基礎管理的需求，結合目前貴行的管理實際，XX 市國稅局 的 風險管 理體系 的設計在充分考慮有關全面風險管理、內部控制和合規(guī)風險管理等方面的國際先進標準、國內監(jiān)管要求的同時，在建立 風險管理體系 的同時，建立以流程管理為基礎的崗責管理體系，并同步完成與 風險管理體系 的整合； 風險管理體系 的建立，將采用泰達咨詢提供的 “一圖 二 表 ”（即 “配置流程圖 ”、 “流程分析表 ”和 “風險自我評估表 ”）簡明實用的流程及風險系統(tǒng)管理工具。它包括的內容有：風險的監(jiān)測、報告，檢查、審計，紀檢監(jiān)察，責任追究，損失、險情的處置 及糾正預防措施，過程能力評價、管理評審等活動過程。 4）監(jiān)督評價與糾正 闡述對風險管理 的 監(jiān)測、評價和改進的要求，主要內容是如何對控制的過程、結果和體系實施監(jiān)測和評審，對控制中出現(xiàn)的問題如何處置，如何進行改進等。該 模塊是整個風險管理與內部開展活動的起點，通過該活動的開展，針對不同過程、不同風險制定不同的風險控制措施。 風險管理體系 是以 COSO 委員會 2021 年 9 月發(fā)布的 ERM 框架 提出的 全面風險管理體系的 八大 要素 （可合并為五大要素） 為基礎的動態(tài)過程和機制。 4）梳理出 XX 市國稅局 所有 管理 服務 。 3） 服務 覆蓋范圍： XX 市國稅局 提供給客戶的各項 管理服務 。 同時，該體系還將 為今后的管理提升預留空間與接口，把風險和提供服務有效結合，從而全面提高整體的風險管理水平，增強風險防范能力，提高顧客滿意度 ，實現(xiàn)穩(wěn)健而高效的管理 服務 模式。從外部條件看，選擇一家專業(yè)化的管理顧問公司作為項目合作伙伴，也將對項目的成功實施確定良好的外部支持保障。 7 成本效益上完全可行 風險管理體系建設項目 建設是 XX 市國稅局 經營管理的基礎建設。合規(guī)風險管理的關鍵是個 “規(guī) ”字！這個 “規(guī) ”不是簡單的一個滿足法律法規(guī)要求的制度匯編，而應該既是一個與各業(yè)務及管理活動、各條線和運作單元以及各崗位形成明確映射關系的文件化管理系統(tǒng)，又是平衡業(yè)績目標和合規(guī)目標關系并確保目標實現(xiàn)的保證，還是將崗責體系、報告路線、監(jiān)測評價、激勵機制等多項管理要素有機結合的載體。 有利于形成良好的合規(guī)文化。通過 風險管理體系 的建立，實現(xiàn) “一流程一程序，一崗位一手冊 ”，必將為全面風險管理體系的建立奠定必備的管理基礎。 二是強化風險管理手段。按 《 中國稅收征收管理戰(zhàn)略規(guī)劃綱要》 和 《關于進一步加強稅5 源管理工作的意見》 的要求，建設 XX 市 國稅局 的 風險管理體系 ，全面夯實基礎管理水平，將對 XX 市 國稅局 的發(fā)展起到十分重要的支持作用，有利于建立全面的風險管理模式， 建立科學管理與先進理念相結合的 風險管理體系 和崗責體系，培育健康的風險文化，有效防范風險，為 XX 市國稅局 的 戰(zhàn)略目標的實現(xiàn) 打下堅 實基礎。 ”、 缺乏風險管理的專門知識 、 對各部門所面臨的風險及何為正確的承擔風險行知之甚少 、 缺乏管理業(yè)務風險的正式系統(tǒng)、方法和程序 、 風險管理的責任不明確 、政府部門作為公共機構，其地位及活動限制了它在提供公共服務方面所能承擔的風險等 2021 年 8 月 7 日， “中國稅收征管流程再造暨金稅三期業(yè)務設計國際研討會 ” 在南京開會期間， 淮安市國稅局以 “深化流程再造、實施風險管理、提高納稅遵從 ”為題，介紹了該局 2021 年 11 月以來，根據 IMF 專家的建議和總局、省局的要求，實施流程的持續(xù)改進，推進績效管理，進 一步改善納稅服務，實施稅收征管能力建設工程，4 在已建立的流程化管理格局基礎上，依托 系統(tǒng)，引入風險管理理論，在優(yōu)化稅源管理，實施稅收風險管理，提高納稅人稅法遵從度方面做了大量的工作，取得明顯的成效。 掀起了政府職能部門新一輪對風險管理的討論。 該文件明確指出： 企業(yè)開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。 2021 年 09 月 28 日， 為進一步貫徹 2021 年全國稅收征管工作會議和 2021 年全國強化稅源管理工作會議精神，切實做好稅源管理工作，不斷提高稅收征管的質量和效率， 國家稅務總局 發(fā)布 《 關于進一步加強稅源管理工作的意見 》 （ 國稅發(fā)〔 2021〕149 號 ） 。 《綱要 》中明確指出，信息 數(shù)據質量不高、系統(tǒng)存在著安全隱患，這些都有可能引發(fā)系統(tǒng)癱瘓等災難性事故 ，同時指出，稅收工作存在普遍的風險，稅源轉化為稅收的能 力和水平下降。與此同時，納稅人數(shù)量和規(guī)模日益增加，生產要素跨國流動日益頻繁，給稅收征管帶來巨大挑戰(zhàn) ； 另一方面由于合規(guī)與內部控制基礎薄弱，操作風險突顯，導致 偷、逃、騙、抗稅的事件 頻發(fā)，不僅嚴重制約 國家稅收工作的進行 ，而且 也侵犯了國家稅收工作的威嚴 。 XX 市 國稅局 風險 管理體系建設 XXXX管理 咨詢有限公司 二零 一 零年一月 1 1 項目概況 背景 日前，我國政務公開不斷深化，而且各地《政府工作規(guī)則》也不斷通過新聞媒體公之于眾，很多地區(qū)和城市也在紛紛樹立 “陽光政府 ”的新形象。 當前， 我們國家一方面 雖然是一個發(fā)展中國家，但市場化進程和經濟發(fā)展速度之快、與世界經濟融合度之高，是目前世界上少有的。 2021 年 3 月 10 日， 國家稅務總局印發(fā)了 《 2021 年 2021 年中國稅收征收管理2 戰(zhàn)略規(guī)劃綱要》 。 引進風險意識可以使各級稅務機關更加深刻地從戰(zhàn)略管理的角度認識自身工作的本質及其規(guī)律， 防范征管風險的舉措又可以使稅收征管工作獲得更多的主動性 。 2021 年 為指導國務院國有資產監(jiān)督管理委員會履行出資人職責的企業(yè) (以下簡稱中央企業(yè) )開展全面風險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進企業(yè)持3 續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)， 制定 《 中央企業(yè)全面風險管理指引 》 。它可以優(yōu)化服務提供，提高資源利用率，優(yōu)化項目管理，幫助將資金浪費、舞弊和資金使用不當?shù)葼顩r減至最少，并推動創(chuàng)新。 政府部門 實施