新格式財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-08-31 14:43本頁面
【正文】 入庫物資質(zhì)量、數(shù)量的復(fù)查負(fù)責(zé)。同時(shí)要有經(jīng)辦驗(yàn)收人簽字。 第四十五條 資本支出按照董事會(huì)通過的預(yù)算執(zhí)行，非預(yù)算內(nèi)大額支出由董事會(huì)批準(zhǔn)。 編 號(hào) G1X1401 共 16 頁 第 12 頁 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 九 采購及費(fèi)用報(bào)銷 第四十四條 集團(tuán)各公司費(fèi)用支出和采購支出須用由各職能部門申請(qǐng) , 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由其他董事加簽。 第四十二條 有關(guān)收入、成本、費(fèi)用的具體管理要求按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定辦理，必須做到收支兩條線。制定內(nèi)部成本管理辦法，加強(qiáng)成本管理責(zé)任制，降低生產(chǎn)成本，控制消耗，節(jié)約開支，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 第三十九條 謹(jǐn)慎、正確核算各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，避免壞帳、損失，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 第三十七條 各公司在每季完結(jié)后的三十天內(nèi) , 需呈交該季度實(shí)際發(fā) 生 數(shù)與預(yù)算 偏差之分析報(bào)告 , 詳細(xì)分析各項(xiàng)偏差的原因及補(bǔ)救措施。 第三十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括每 月 盈虧及現(xiàn)金流量預(yù)算 ,其中包括 營(yíng)業(yè) 收入和成本 、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、稅 款 、其他業(yè)務(wù) 收益 、 資本性開支等 , 每項(xiàng)預(yù)算需附有明細(xì) 、 計(jì)算的方法及基礎(chǔ) 。 第三十三條 具體保函、信用證、擔(dān)保等或有負(fù)債的出具辦法，總公司另行規(guī)定。如有損失，各單位在執(zhí)行自己的懲罰措施的同時(shí)必須向總公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。對(duì)到期的保函、信用證、擔(dān)保等或有負(fù)債必需在一個(gè)月內(nèi)取得相應(yīng)資料，并及時(shí)辦 理注銷手續(xù)。 5. 對(duì)違約懲罰嚴(yán)厲的保函必需量力而行。 3. 優(yōu)先使用公司的對(duì)外資信或以資產(chǎn)作抵押的有關(guān)承諾信件。 1. 嚴(yán)禁出現(xiàn)“無條件索賠”條款字樣。 第二十九條 若需對(duì)外擔(dān)保、開據(jù)信用證和保函 , 必須提交總公 司有關(guān)方案 , 經(jīng)總公司董事會(huì)審批后 , 才能落實(shí)。 3. 核銷和計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額巨大的、或涉及關(guān)聯(lián)交易的，在召開年度股東大會(huì)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)提交核銷和計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備書面報(bào)告，書面報(bào)告至少包括下列內(nèi)容： ； ； 編 號(hào) G1X1401 共 16 頁 第 8 頁 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 進(jìn)措施； ； 的有關(guān)責(zé)任人員處理結(jié)果或意見； 方償付能力以及是否會(huì)損害其他股東利益的說明。公司經(jīng)理書面報(bào)告經(jīng)董事會(huì)逐項(xiàng)表決通過后實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)就公司總（裁）經(jīng)理報(bào)告中的各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)表決通過后實(shí)施，同時(shí)對(duì)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否符合公司實(shí)際情況做出評(píng)價(jià)。 2. 公司總（裁）經(jīng)理應(yīng)按董事會(huì)的要求提交計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的書面報(bào)告。 第二十七條 做好資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各項(xiàng)工作。 3. 對(duì)購置、調(diào)入、調(diào)出、租賃固定資產(chǎn)要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，做到帳、物相符。 第二十六條 固定資產(chǎn)管理 編 號(hào) G1X1401 共 16 頁 第 7 頁 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 1. 建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳 , 詳細(xì)紀(jì)錄固定資產(chǎn)類別、分類編號(hào)、型號(hào)、購置 日期、成本、所在位置及分?jǐn)偰攴莸荣Y料。 5. 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額。 3. 登記領(lǐng)用日期、支票順序號(hào)、金額、用途、收款單位名稱、實(shí)際支付金額，經(jīng)辦人簽字、報(bào)銷日期。 第二十五條 支票使用管理 1. 建立支票 領(lǐng)用登記薄。企業(yè)支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。 臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付，印鑒為財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章。 外幣帳戶：用于外幣現(xiàn)匯的收支，印鑒為公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章。 4. 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立帳戶、辦理存款、取款和結(jié)算。 2. 1000 元以上的支出 , 各控股公司、分公司、聯(lián)營(yíng)公司不得使用現(xiàn)金支付（工資、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、備用金除外）。 第二十三條 集團(tuán)內(nèi)各公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作 , 按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的具體規(guī)定，認(rèn) 真做好資產(chǎn)計(jì)價(jià)、
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