【正文】 分析圖15 10 5 0 5 10 15生產(chǎn)因素變化率（% ）內(nèi)部收益率（%）產(chǎn)量 投資 售價 經(jīng)營成本 圖 142 項目敏感性分析圖 風險因素識別 及 風險等級判斷 項目 建設(shè)具有一次性和固定性特點，一旦建成，難已更改，為避免各種風險給項目帶來損失，在投資決策過程中，準確地識別風險因素并判斷風險等級十分必要。因此，項目經(jīng)營中，應(yīng)該高度重視市場營銷，切實提高產(chǎn)品市場占有率。假定其中任一因素變化時，其他因素均不作變化 （詳見表 131） 。 生產(chǎn)能力利用率 =[年 固定成本 /（年銷售收入 年可變成本銷售稅金及附加） ] 100%=[96/（ ） ]100%=% 項目 生產(chǎn)能力盈虧平衡用率為 %， 表明項目達到設(shè)計生 恒輝牧業(yè)飼料加工項目可研報告 18 產(chǎn)能力后，當各類飼料產(chǎn)量達到 3131 噸，即蛋雞飼料產(chǎn)量達到909 噸、肉雞飼料產(chǎn)量達到 噸、豬飼料產(chǎn)量達到 噸時，或蛋雞飼料價格降至 1919 元 /噸，肉雞飼料價格降至 2121元 /噸，豬飼料價格降至 2424 元 /噸時，項目仍可保持盈虧平衡 ，說明項目抗風險能力 較強 （見圖 131） 。 盈利能力分析 項目達產(chǎn)后 ， 年可新增銷售收入 2502 萬元，上繳所得稅 萬元，稅后利潤 （詳見附表 8）。 項目年營業(yè)稅金及附加預(yù)計 為 萬元，其中 增值稅 萬元，教育費附加 萬元，維護城市建設(shè)稅 萬元。其中 外購 原 輔 材料費用 元，燃料及動力費 ，工 資及福利費 元， 修理費 ，土地租金 18萬元，管理費用 ，銷售費用 24萬元， 折舊及 攤銷費 元 。豬飼料每噸生產(chǎn)成本 4328為元，包括原料成本 3900元，添加劑成本 290元，制造費用 95元，人工費 43元（詳見附表 5 5 53）。 單位生產(chǎn)成本 項目產(chǎn)品中，蛋雞飼料每噸生產(chǎn)成本 2806為元，包括原料成本2460元，添加劑成本 240元，制造費用 64元，人工費 42元。其中蛋雞飼料1800 噸，平均 每噸市場售價 3000 元 ；肉雞飼料 2500 噸，平均每噸市場售價 4200 元；豬飼料 1900 噸，平均每噸市場售價 4800元。項目社會貼現(xiàn)率 8％，計算期 10 年，其中建設(shè)期 1年。 依據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度的規(guī)定和項目自身特點，固定資產(chǎn)修理費率按 6%故算，管理費用按工資及福利費的 20%估算，營銷費用按銷售收入的 3%估算；土建工程、設(shè)備分別按 20 年、 10 年直線法計提折舊，凈殘值率 5%；無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，按 5 年直線法攤銷；法定盈余公積金和任意盈余公積金的提取比例分 恒輝牧業(yè)飼料加工項目可研報告 16 別為 10%、 5%。 十 三 、項目 經(jīng)濟效益估算 項目原材料、輔助材料、人工工資、產(chǎn)品價格的估算， 是 在市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項目當?shù)?2021年市場價格為依據(jù)，并比照我國同期統(tǒng)計資料 ，兼顧 預(yù)期市場 可能的的 變化 情況。項目建設(shè)第一年需要籌措建設(shè)資金 ，主要用于廠地租賃、土建工程和設(shè)備購置等?？梢詽M足項目建設(shè)資金需求。 其中建成后的第二年，生產(chǎn)能力達到 80%時 ，需要流動的資金 萬元你，第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力100%時，需要追加流動資金 元 （詳見附表 3） 。其中工程費用 萬元，占比 %；工程建設(shè)其他費用 17 萬元，占比 16%；不可預(yù)見費 ，占 %（詳見附表 2）。包括建設(shè)投資 ，流動資金 （詳見附表 4） 。設(shè)備價格采用市場詢價，安裝工程費按設(shè)備投資的 2%估算，建設(shè)單位管理費按工程費用的 %估算，工程建設(shè)監(jiān)理費按工程費用的 %估算，基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費分別按 5%、 3%估算。 采用高效絕緣材料，盡量減少熱量損耗。 采用節(jié)能型變壓器，低壓配電使用靜電電容器低壓集中補償，以提高功率因數(shù)，節(jié)約電能。 恒輝牧業(yè)飼料加工項目可研報告 14 加強污染減排工作，強化污染減排監(jiān)管。 積極采用先進的節(jié)能新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，嚴禁使用國家已公布淘汰的機電產(chǎn)品。 組織安排 直接接 觸 化驗 藥品的 工作 人員定期 進行 身體檢查，嚴禁有傳染病人員上崗，防止職業(yè)病發(fā)生。 鍋爐車間有粉塵飛揚， 設(shè)有除塵裝置，改善環(huán)境條件和勞動衛(wèi)生。 安全防護 按建筑防火規(guī)范設(shè)計，車間之間按規(guī)范設(shè)有防火間距。 其它屬 于 丁、戊類防火等級，按防火規(guī)范要求配備室外消防 。在設(shè)計中，電氣、土建、設(shè)備等均按甲級防火、防爆標準設(shè)計。 污 水 處理流程 廢 水 預(yù) 處理 （ 過濾 ） 沉淀池 消化 一級曝氣池 生化反應(yīng)池 二級曝氣池 沉淀池 澆灌花草 排放 經(jīng)以上處理 ， 達到國家規(guī)定的 標準 后 排放。僅產(chǎn)生少量的廢水經(jīng)處理后 達到排放標準 ， 澆灌花草 或農(nóng)田 。 項目主要設(shè)備 15 臺（套） 、 化驗檢測 設(shè)備 17 臺（套）， 其他設(shè)備 36臺（套） ，詳見附表 22。其中原料接收系統(tǒng)設(shè)備 主要 有投料口、脈沖除塵器、風機、斗式提升機、永磁筒等。 土建工程 項目計劃改造生 產(chǎn)車間 225平方米，改造倉庫 2200平方米，新建配電室 10 平方米，綠化場地 100 平方米， 建筑面積 2510平方米 （詳見附表 21） 。 八、 項目 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模 場地租賃 。此線路由 某市 函谷關(guān)供電所提供 ，項目 需增加 160KVA 低功耗變壓器 一 臺。 排水 在廠區(qū)采用生活污水、 工業(yè)污水分別管制，生活污水和雨水經(jīng)排水系統(tǒng)直接排至市政污水管網(wǎng)，生產(chǎn)污水經(jīng)污水處理站達標處理后進入管網(wǎng)。 動力及 能源供應(yīng) 給水 增加 100T/h 水井 3 臺 ,以供生產(chǎn)用水。 原料主要供應(yīng)商 為 河南陽光油脂有限公司、山東三位油脂有限公司 ，菜籽供應(yīng)商 是陜西寶雞鳳有油脂公司、河南開封尉氏油脂公司、四川漢中化工有限公司，魚粉采用阿根廷進口高蛋白魚粉，礦物質(zhì)及微量元素從國內(nèi)知名企業(yè)購進。 除塵系統(tǒng) 在生產(chǎn)過程的投料口、粉碎機、初清篩、接料口，這些容易產(chǎn)生粉塵環(huán)節(jié)均配有除塵器以降低粉塵。 混合系統(tǒng) 進入配料倉的物料按配方量待所配物料放入混合機后，所需預(yù)混料經(jīng)由預(yù)混料口投入混合機進行定時混合。不需粉 碎的大宗原料由小料口投入，經(jīng)提升機、磁筒除雜后輸送至對應(yīng)的配料倉。 工藝流程 項目生產(chǎn)線是一條以原輔料接受粉碎、混合、包裝、除塵系統(tǒng)為配套，按先粉碎后配料混合的工藝流程進行的生產(chǎn)線。為此，項目產(chǎn)品生產(chǎn)擬采取低成本擴張戰(zhàn)略，通過加強內(nèi) 部管理，實行節(jié)能降耗， 最 大限度地 創(chuàng)造利潤空間， 恒輝牧業(yè)飼料加工項目可研報告 9 保持價格競爭優(yōu)勢 ，提高市場占有率。 行業(yè)準入條件 項目屬于國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，其建設(shè)規(guī)模符合行業(yè)規(guī)模經(jīng)濟要求，項目單位也已獲得了主管部門授權(quán)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證。擁有先進水平的通訊數(shù)字網(wǎng)， 900 兆赫移動電話與國際聯(lián)網(wǎng)，與國際聯(lián)網(wǎng)的數(shù)字基站 14 個，電話普及率達 12 部 /百人，移動用戶近 2 萬戶。全市現(xiàn)有郵政支局