xx公司現(xiàn)金管理制度-文庫吧資料
2025-02-16 08:29本頁面
【正文】 及時(shí)辦理相關(guān)賬 務(wù)手續(xù)。 3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會計(jì)應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查其是否符合企業(yè)規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理同時(shí)批準(zhǔn)。 5．非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》辦理交接手續(xù)；應(yīng)將《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。 3．現(xiàn)金收訖無誤后，出納要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納個(gè)人章，并及時(shí)編制會計(jì)憑證。 2．因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部和企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶現(xiàn)金離開企業(yè)。 第 15條 有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定 出納在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止誤收假幣。 4．出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他企業(yè)，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他 企業(yè)或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。 3．出納不準(zhǔn)以白條充抵現(xiàn)金。 第 4 章 現(xiàn)金收取與支出管理 第 14條 現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定 現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持“收有憑、支有據(jù)”，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 第 13 條 庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額時(shí)應(yīng)將超限額部分當(dāng)日送存銀行。 第 11 條 對于核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。 第 9 條 財(cái)務(wù)部要結(jié)合本公司的 現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。 第 7 條 除第 6 條的第 2 點(diǎn)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過現(xiàn)金使用限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，報(bào)開戶銀行審核后，方可支付現(xiàn)金。 6．向股東支付的紅利。 4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。 2．各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。 第 6 條 在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 4．不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。 2．個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。出納不能兼
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