【正文】 10 期 初未分配利潤 11 可供分配的利潤 (9+10) 5530 259 644 644 644 755 646 646 646 646 12 提 取法定盈余公積金 553 26 64 64 64 76 65 65 65 65 13 可供投資者分配的利潤 （ 11l2） 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈 余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415) 17 各投資方 利潤分配 其中： 18 未分配利潤（ 13141517) 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 19 息稅 前利潤 7373 346 859 859 859 1007 861 861 861 861 20 息稅折 舊 攤銷前利潤 8295 449 962 962 962 1111 962 962 962 962
。另外，公司加工以玉米和桔稈為原料的其他飼料也 全部來自周邊農(nóng)戶。 企業(yè) 所需飼料全部就近向當(dāng)?shù)剞r(nóng)民購買，項目年耗用玉米 960噸，按照每噸 1400元計算，可增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶收入 134萬元。通過項目基地的發(fā)展?fàn)畲螅芍饾u帶動周邊農(nóng)業(yè)人口從事養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)。 本項目投產(chǎn)后，通過帶動周邊農(nóng)戶飼養(yǎng)良種肉牛，可以逐步拉動項目基地建設(shè)，使基地成為朝陽地區(qū)較大規(guī)模的肉牛養(yǎng)殖基地，使公司最終發(fā)展成為朝陽地區(qū)養(yǎng)牛業(yè)的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。 合同續(xù)存期間， 企業(yè)指 派專人傳授農(nóng)戶規(guī)范化、規(guī)?；⒖茖W(xué)化的餅方法，采用統(tǒng)一供種、統(tǒng)一飼料配方、統(tǒng)一防疫程序、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一銷售的“五統(tǒng)一”管理模式，保證了各個環(huán)節(jié)的無害化生產(chǎn)，從而，有效克服了農(nóng)戶散養(yǎng)肉牛過程中存在各種風(fēng)險。 企業(yè)將 購入基礎(chǔ)母牛 500頭，通過購 入西門塔爾等良種公牛精粒，對基礎(chǔ)母牛進行人工授精，敏育出優(yōu)良的肉牛品種。通過當(dāng)?shù)卮逦瘯然鶎訂挝粚r(nóng)戶進行監(jiān)督，防止農(nóng)戶將公司發(fā)放的牛犢進行轉(zhuǎn)賣，保證合同條款正常執(zhí)行，項目所需的肉牛（架子牛）能保質(zhì)保量回收 。本項目實施后可以將養(yǎng)牛的各個環(huán)節(jié)連接起來，大幅度提高肉牛品質(zhì)，提高養(yǎng)牛 效益，增加養(yǎng)殖戶收入，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，有效的促進養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)化的發(fā) 展。 ，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 通過本項目 建設(shè)，可明顯擴大當(dāng)?shù)厝馀ｐB(yǎng)殖規(guī)模和提高良種率，從而促進肉牛產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展壯大。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 第十章 社會效益分析 本項目屬于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，符合國家、地方的鼓勵政策和發(fā)展范圍。上述兩項分析說明本項 目具有很強的抗風(fēng)險能力。 ，項目盈虧平衡點為 %,生產(chǎn)能力有 %的降低率。全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值2730萬元，投資回收期（含建設(shè)期 )。②各敏感因素的敏感程度為：第一，銷售價格；第二，原材料成本；第 三，建設(shè)投資。對三個主要敏感性因素進行了單因素財務(wù)敏感性分析，分析各因素變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響 。即項目生產(chǎn)能力的最大降低率為 %,項目具有很強的抗風(fēng)險能力。年均投資利潤率 %。 ：根據(jù)以上收入、成本核算，編制了損益表。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可 行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 %10 015 29026 00 21 4 ????%100???? 年可變成本銷售稅金及附加年銷售收入 達產(chǎn)年固定成本項目生產(chǎn)能力利用率從以上盈利能力分析看出：項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率 (1=8%),財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收較快。 ：從全投資角度計算了項目財務(wù)現(xiàn)金流量，項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %財務(wù)凈現(xiàn)值 3887萬元，投資回收期（含建 設(shè)期 )。 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，由總成本費用減去折舊費、攤銷費、達產(chǎn)年項目年經(jīng)營成本為 1741萬元。 總成本包括：外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費，修理費、銷售等其他費用、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷費、其他資產(chǎn)攤銷費。 原材料、輔助材料及燃料動力：年耗量按專業(yè)技術(shù)人員提供的資料確定。因此，項目單位通過此項目的帶動作用，促進周邊農(nóng)戶增產(chǎn)增收的經(jīng)濟效益也為逐年遞增之勢。每年出售給農(nóng)戶的 500頭牛犢中，有50%育成架子牛后，由項目單位回購；達產(chǎn)年以后，另外 50%牛犢育成后與農(nóng)戶現(xiàn)有架子牛雜交所產(chǎn)的育成架子牛 ，也由項目單位回購。項目單位自打 3眼水井，水質(zhì)可以滿足本項目要求，因此，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算中不包括水費。飼料費包括：酒糟360元／頭，玉米桔稈 50元／頭，玉米 336元／頭，預(yù)混飼料 288元／頭，食鹽 ／頭。 基礎(chǔ)母牛單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，見附表 511 （架子牛）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 肉牛（架子牛）每年每頭單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 ，其中：原材料 ／頭，燃料動力費 ／頭。 燃料動力費 ／頭，為每頭基礎(chǔ)母牛耗用電費。 原材料 1747元／頭，其中：防疫治療費 20元／頭，飼料費 1727元／ 頭。 項 目購入的 500頭基礎(chǔ)母牛，每 5年更新一次，第 5年淘汰的基礎(chǔ)母牛，每頭可按 3000元出售，則在項目的第 6年可獲得淘汰基礎(chǔ)母牛收入 150萬元。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可 行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 （營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 （營業(yè)）收入 根據(jù)項目產(chǎn)品方案，達產(chǎn)年育肥并出售架子牛每年 3600頭，平均價格按 7000元／頭計算，項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入 2520萬元。 銷售費 用按年銷售收入的 1%計算。 無形資產(chǎn)為土地使用費按 50年平均攤銷遞延資產(chǎn)按 5年平均攤銷。 ： 8%。 ：生產(chǎn)經(jīng)營期的投入物和產(chǎn)出物價格采用的是以市場價格為基礎(chǔ)的預(yù)測價格。 項目投入總資金及分年投入計劃見附表 4 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可 行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 第九章 財務(wù)評價 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。? 10年，其中建設(shè)期工期 1年，經(jīng)營期 9年。 企業(yè)自籌。 本項目 是以經(jīng)營架子牛等肉牛為主的企業(yè)，架子牛每 3個月(90天）即可育成出欄，因此，流動資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)取 4，按年經(jīng)營成本除以流動資金周轉(zhuǎn)率推算項目所需年流動資金。 建設(shè)投資估算見附表 2。 估算建設(shè)投資 1073萬元，其中，固定資產(chǎn) 777萬元，其他資產(chǎn)296萬元。 估算 本項目總投資為 1483萬元。 ，費率取 3%e 1年 360天為生產(chǎn)天數(shù)，計算流動資金使用周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算項目所需流動資金。 、建設(shè)部頒發(fā)的建設(shè)項目經(jīng)濟評價《方法與參數(shù)》。 在進場門口建消毒池、消毒室，對進出車輛和人員進行消毒；在每個牛舍進出 口設(shè)消毒腳踏池和消毒盒，嚴(yán)格執(zhí)行各項消毒防疫制度。 建立廠區(qū)消毒防疫制度。 控制老鼠、鳥類、昆蟲等疾病傳染源。主要措施有： 建立嚴(yán)格的消毒和清掃制度，保證日常的牛舍衛(wèi)生。 、衛(wèi)生與消防 牛舍良 好的衛(wèi)生條件是控制動物疾病的關(guān)鍵，也是保證肉牛健康生長的基本條件。對公司內(nèi)員工培訓(xùn)后進行考試，考試合格后持合格證上崗，對于不合格者不予錄用。要加強對同行業(yè)在國際國內(nèi)市場發(fā)展的信息收集，并加以綜合分析，為加強本項目的競爭優(yōu)勢提供信息支持。 財務(wù)管理，要在厲行節(jié)約的基礎(chǔ)上，以發(fā)展為方向，著眼于財務(wù)制度的建立，財務(wù)制度要符合公司持續(xù)發(fā)展的原則，要符合國家政策和法規(guī)。 公司總部負責(zé)基地和農(nóng)戶管理、品牌打造和市場營銷設(shè)計等協(xié)調(diào)工作，進而推動項目的全面、可持續(xù)性發(fā)展。公司最高決策機構(gòu)是董事會，總經(jīng)理在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)公司全面工作，執(zhí)行董事會決議，全權(quán)負責(zé)日常業(yè)務(wù)的開展。建立起所有、決策、經(jīng)營三權(quán)制衡體系，形成有效的監(jiān)督約束機制。 在飼料加工、糞便處理、飼養(yǎng)技術(shù)等方面 可以采用 國內(nèi) 一些先進的新技術(shù)，使農(nóng)民生產(chǎn)條件得到改善的同時，農(nóng)村的環(huán)境條件也得到 很大的改善，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益與環(huán)境效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。養(yǎng)殖廠周圍的農(nóng)田林地和廠區(qū)建成的綠化帶，可以有效的吸收臭氣，基本達到對環(huán)境無污染的效果，并使之與外界形成了 天然的防疫隔離帶。 對污水收集進入污水池厭氧無害處理后供附近農(nóng)田和果園作為有機肥水灌溉用，實現(xiàn)糞污零污染。利用沼氣池可以將牛糞發(fā)酵，消除臭味和消除糞便的寄生蟲，達到改善環(huán)境的目的。 飼料加工廠距居民區(qū)較遠，又采用低噪音設(shè)備，對居民生產(chǎn)和生活不會產(chǎn)生影響。 本項目生產(chǎn)過程中，只有養(yǎng)殖肉牛排放的鮮牛糞和生產(chǎn)、生活污水可對環(huán)境產(chǎn)生不良影響，不過， 可以 按環(huán)保要求進行妥善處理。周圍無污染源，遠離村莊，日照充足，適宜建廠。 項目建設(shè)進度計劃表 建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)期 1年 2020年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項目準(zhǔn)備 △ △ 工程設(shè)計 △ △ 土建施工 △ △ △ △ △ 設(shè)備購置、安裝 △ △ △ 購入種牛 △ △ 試生產(chǎn)及驗收 △ △ 正式生產(chǎn) △ 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 第六章 環(huán)境影響評價 項目所在地為 羊角溝鄉(xiāng)工業(yè)園區(qū) 。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 （主體工程） 共新建牛舍 7000平方米、草棚 1400平方米、飼料加工廠 1200平方米等。 加工設(shè)備 購自 天津，河北地區(qū)。 根據(jù)需要選擇設(shè)備型號，國內(nèi)擇優(yōu)選取。 （技術(shù)）參數(shù) 牛：人工授精情期受胎率達到 85%以上，犢牛成活率達到 95%以上。 喂養(yǎng)飼料配方，要根據(jù)牛的健康狀況和階段進行調(diào)整，根據(jù)飼養(yǎng)地方可供飼料品種進行安排，主要是保證合理的營養(yǎng)搭配和平衡，保證牛的正常健康成長。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 注意 觀察牛的健康表現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)異常及時采取措施。晝夜飲水 2 3次，冬季飲水供溫水。 固定床位，短繩栓系，座槽喂飲，限制活動。 公牛去勢保留肇丸。 其它：無疫病、牙齒正常。 年齒 ：收購 360日齡的架子牛。 經(jīng)濟雜交：利用夏洛來、西門塔門等肉用公牛精液配本地黃牛，生產(chǎn)雜種牛。 育肥技術(shù)方案 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 （ 1）選牛 品種：本地黃牛和肉用公牛雜交后代或奶公牛。 育肥模式 肉牛育肥采用階段育肥模式。日糧干 物 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 質(zhì)進食量 9～ ,凈能 67～ 79兆焦耳， ～ 6kg,蛋白質(zhì)含量8%～ 11%， Ca35～ 40g、 P23～ 28g。飼料應(yīng)以優(yōu)質(zhì)青粗飼料和青貯料為主，補飼精料應(yīng)據(jù)粗飼料品質(zhì)和母牛膘情而定，一般補飼精料 1— 。 （ 5）妊娠五個月后，胎兒增重快，母牛也會日增重 千克，精料可增加 lkg。 （ 3)分娩三周后泌乳增加，母體恢復(fù)正常，應(yīng)增加精料 40%－50％，并供給優(yōu)質(zhì)粗飼料，飼料最好由三種以上組成，可大量飼喂青綠飼料，保證泌乳需要。具體工藝方案如下： 肉用母牛飼養(yǎng)技術(shù)方案 （ 1)母牛分娩前兩周減少鈣、食鹽用量；精料逐漸降低 50%,一般為 1一 。 廢棄物處理及隔離環(huán)保區(qū)（包括獸醫(yī)診療室、病牛、隔離舍）此區(qū)設(shè)在下風(fēng)頭，地勢較低處，與生產(chǎn)區(qū)距離 100米以上。管理區(qū)要和生產(chǎn)區(qū)嚴(yán)格分開，距離保證 50米以上。大門口設(shè)立門衛(wèi)傳達室、消毒室、更衣室和車輛消毒池。 生產(chǎn)輔助區(qū)包括飼料庫、飼料加工車間、青貯池、 機械車輛庫、采精授精室、干草棚等。生產(chǎn)區(qū)主要包括牛舍、運動場、積糞場等，各牛舍之間保持適當(dāng)距離，布局整齊，以便防疫和防火。 場區(qū)分生活區(qū)、管理區(qū)、生產(chǎn)區(qū)和廢棄物處理及隔離環(huán)保區(qū)。本項目年出售種牛犢 400頭，年出欄育肥架子牛 3600頭。 購進西門塔爾優(yōu)質(zhì)良種基礎(chǔ)母牛 500頭，引進西門塔爾公牛冷凍精 粒，進行純種繁育。并派專人負責(zé)進行接種疫苗，對農(nóng)戶進行定期巡查等措施，從而有效防范防疫風(fēng)險。 加大防疫力度，嚴(yán)格按照防疫規(guī)程操作 ?？偟膩砜矗暳铣杀镜脑鲩L速度遠低于牛肉價格的增長速度。 部分農(nóng)戶肉牛防疫技術(shù)操作不規(guī)范，有可能造成疾病流行，控 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 制疾病難度比較大。掌握準(zhǔn)確的市場信息，從而制定切實可行的營銷計劃，在市場中占領(lǐng)先機。 銷