【正文】 346 859 859 859 1007 861 661 861 861 B 所得稅 1843 86 215 215 215 252 215 215 215 215 9 沖利潤（ 58) 5530 259 644 644 644 755 646 646 646 646 10 期 初未分配利潤 11 可供分配的利潤 (9+10) 5530 259 644 644 644 755 646 646 646 646 12 提 取法定盈余公積金 553 26 64 64 64 76 65 65 65 65 13 可供投資者分配的利潤 （ 11l2） 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈 余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415) 17 各投資方 利潤分配 其中： 18 未分配利潤（ 13141517) 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 19 息稅 前利潤 7373 346 859 859 859 1007 861 861 861 861 20 息稅折 舊 攤銷前利潤 8295 449 962 962 962 1111 962 962 962 962
。另外，公司加工以玉米和桔稈為原料的其他飼料也 全部來自周邊農(nóng)戶。通過項目基地的發(fā)展?fàn)畲螅芍饾u帶動周邊農(nóng)業(yè)人口從事養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)。 合同續(xù)存期間， 企業(yè)指 派專人傳授農(nóng)戶規(guī)范化、規(guī)模化、科學(xué)化的餅方法，采用統(tǒng)一供種、統(tǒng)一飼料配方、統(tǒng)一防疫程序、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一銷售的“五統(tǒng)一”管理模式，保證了各個環(huán)節(jié)的無害化生產(chǎn)，從而，有效克服了農(nóng)戶散養(yǎng)肉牛過程中存在各種風(fēng)險。通過當(dāng)?shù)卮逦瘯然鶎訂挝粚r(nóng)戶進行監(jiān)督，防止農(nóng)戶將公司發(fā)放的牛犢進行轉(zhuǎn)賣，保證合同條款正常執(zhí)行，項目所需的肉牛（架子牛）能保質(zhì)保量回收 。 ，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 通過本項目 建設(shè)，可明顯擴大當(dāng)?shù)厝馀ｐB(yǎng)殖規(guī)模和提高良種率，從而促進肉牛產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展壯大。上述兩項分析說明本項 目具有很強的抗風(fēng)險能力。全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值2730萬元，投資回收期（含建設(shè)期 )。對三個主要敏感性因素進行了單因素財務(wù)敏感性分析，分析各因素變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響 。年均投資利潤率 %。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可 行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 %10 015 29026 00 21 4 ????%100???? 年可變成本銷售稅金及附加年銷售收入 達產(chǎn)年固定成本項目生產(chǎn)能力利用率從以上盈利能力分析看出：項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率 (1=8%),財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收較快。 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，由總成本費用減去折舊費、攤銷費、達產(chǎn)年項目年經(jīng)營成本為 1741萬元。 原材料、輔助材料及燃料動力：年耗量按專業(yè)技術(shù)人員提供的資料確定。每年出售給農(nóng)戶的 500頭牛犢中，有50%育成架子牛后，由項目單位回購；達產(chǎn)年以后，另外 50%牛犢育成后與農(nóng)戶現(xiàn)有架子牛雜交所產(chǎn)的育成架子牛 ，也由項目單位回購。飼料費包括：酒糟360元／頭，玉米桔稈 50元／頭，玉米 336元／頭，預(yù)混飼料 288元／頭，食鹽 ／頭。 燃料動力費 ／頭，為每頭基礎(chǔ)母牛耗用電費。 項 目購入的 500頭基礎(chǔ)母牛，每 5年更新一次，第 5年淘汰的基礎(chǔ)母牛，每頭可按 3000元出售，則在項目的第 6年可獲得淘汰基礎(chǔ)母牛收入 150萬元。 銷售費 用按年銷售收入的 1%計算。 ： 8%。 項目投入總資金及分年投入計劃見附表 4 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可 行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 第九章 財務(wù)評價 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。? 10年，其中建設(shè)期工期 1年，經(jīng)營期 9年。 本項目 是以經(jīng)營架子牛等肉牛為主的企業(yè)，架子牛每 3個月(90天）即可育成出欄，因此，流動資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)取 4，按年經(jīng)營成本除以流動資金周轉(zhuǎn)率推算項目所需年流動資金。 估算建設(shè)投資 1073萬元，其中，固定資產(chǎn) 777萬元，其他資產(chǎn)296萬元。 ，費率取 3%e 1年 360天為生產(chǎn)天數(shù)，計算流動資金使用周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算項目所需流動資金。 在進場門口建消毒池、消毒室，對進出車輛和人員進行消毒；在每個牛舍進出 口設(shè)消毒腳踏池和消毒盒，嚴(yán)格執(zhí)行各項消毒防疫制度。 控制老鼠、鳥類、昆蟲等疾病傳染源。 、衛(wèi)生與消防 牛舍良 好的衛(wèi)生條件是控制動物疾病的關(guān)鍵，也是保證肉牛健康生長的基本條件。要加強對同行業(yè)在國際國內(nèi)市場發(fā)展的信息收集，并加以綜合分析，為加強本項目的競爭優(yōu)勢提供信息支持。 公司總部負責(zé)基地和農(nóng)戶管理、品牌打造和市場營銷設(shè)計等協(xié)調(diào)工作，進而推動項目的全面、可持續(xù)性發(fā)展。建立起所有、決策、經(jīng)營三權(quán)制衡體系，形成有效的監(jiān)督約束機制。養(yǎng)殖廠周圍的農(nóng)田林地和廠區(qū)建成的綠化帶，可以有效的吸收臭氣，基本達到對環(huán)境無污染的效果，并使之與外界形成了 天然的防疫隔離帶。利用沼氣池可以將牛糞發(fā)酵，消除臭味和消除糞便的寄生蟲，達到改善環(huán)境的目的。 本項目生產(chǎn)過程中，只有養(yǎng)殖肉牛排放的鮮牛糞和生產(chǎn)、生活污水可對環(huán)境產(chǎn)生不良影響，不過， 可以 按環(huán)保要求進行妥善處理。 項目建設(shè)進度計劃表 建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)期 1年 2020年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項目準(zhǔn)備 △ △ 工程設(shè)計 △ △ 土建施工 △ △ △ △ △ 設(shè)備購置、安裝 △ △ △ 購入種牛 △ △ 試生產(chǎn)及驗收 △ △ 正式生產(chǎn) △ 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 第六章 環(huán)境影響評價 項目所在地為 羊角溝鄉(xiāng)工業(yè)園區(qū) 。 加工設(shè)備 購自 天津，河北地區(qū)。 （技術(shù)）參數(shù) 牛：人工授精情期受胎率達到 85%以上，犢牛成活率達到 95%以上。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 注意 觀察牛的健康表現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)異常及時采取措施。 固定床位，短繩栓系，座槽喂飲，限制活動。 其它：無疫病、牙齒正常。 經(jīng)濟雜交：利用夏洛來、西門塔門等肉用公牛精液配本地黃牛，生產(chǎn)雜種牛。 育肥模式 肉牛育肥采用階段育肥模式。飼料應(yīng)以優(yōu)質(zhì)青粗飼料和青貯料為主，補飼精料應(yīng)據(jù)粗飼料品質(zhì)和母牛膘情而定，一般補飼精料 1— 。 （ 3)分娩三周后泌乳增加，母體恢復(fù)正常，應(yīng)增加精料 40%－50％，并供給優(yōu)質(zhì)粗飼料，飼料最好由三種以上組成，可大量飼喂青綠飼料，保證泌乳需要。 廢棄物處理及隔離環(huán)保區(qū)（包括獸醫(yī)診療室、病牛、隔離舍）此區(qū)設(shè)在下風(fēng)頭，地勢較低處，與生產(chǎn)區(qū)距離 100米以上。大門口設(shè)立門衛(wèi)傳達室、消毒室、更衣室和車輛消毒池。生產(chǎn)區(qū)主要包括牛舍、運動場、積糞場等，各牛舍之間保持適當(dāng)距離，布局整齊，以便防疫和防火。本項目年出售種牛犢 400頭，年出欄育肥架子牛 3600頭。并派專人負責(zé)進行接種疫苗，對農(nóng)戶進行定期巡查等措施，從而有效防范防疫風(fēng)險。總的來看，飼料成本的增長速度遠低于牛肉價格的增長速度。掌握準(zhǔn)確的市場信息，從而制定切實可行的營銷計劃，在市場中占領(lǐng)先機。 、方案、模式 銷售策略： 未來企業(yè)應(yīng) 以大中型肉牛加工企業(yè)為重點開拓市場，以持續(xù)發(fā)展作為戰(zhàn)略核心，從產(chǎn)品形象、市場銷售、產(chǎn)品質(zhì) 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 量與技術(shù)支持等方面采取多渠道、多途徑方式，系統(tǒng)規(guī)劃品牌競爭策略。 在成本上，采取規(guī)范化、規(guī)?；⒖茖W(xué)化的飼養(yǎng)方式，采用統(tǒng)一 供種、統(tǒng)一飼料配方、統(tǒng)一防疫程序、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一銷售“五統(tǒng)一” 的管理模式，克服了肉牛散養(yǎng)過程中存在各種風(fēng)險，從而大大的降低了生產(chǎn)成本。 公司建成后，可與 遼寧省最大的肉牛屠宰加工企業(yè)，年加工屠宰能力達 10萬頭的遼寧宏達牛業(yè)發(fā)展有限公司，建立了長期合 作關(guān)系，公司育肥肉牛出欄即可銷售?，F(xiàn)階段，國內(nèi)牛肉產(chǎn)品市場呈現(xiàn)供不應(yīng)求的發(fā)展態(tài)勢，國內(nèi)肉牛市場的擁有巨大的發(fā)展?jié)摿Α? 因此，隨著歐洲等國際消費市場對牛肉產(chǎn)品需求量的復(fù)蘇，我國牛肉產(chǎn)品的出口量必將逐漸增長。本報告的計算全部為增量計算。 中國加入世界貿(mào)易組織后，牛肉市場的對外開放程度加大，國 際市場價格的波動對中國市場的影響將明顯增加，同時，國外對 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 肉牛生產(chǎn)和進出口政策的變化，也促使國內(nèi)牛肉產(chǎn)量和貿(mào)易量隨之發(fā)生變化。其中，高級畜牧獸醫(yī)師 22人，畜牧獸醫(yī)師 110人，助理畜牧獸醫(yī)師 290人。同時，項目所在地屬于肉牛養(yǎng)殖傳統(tǒng)地區(qū)，勞動力便宜，幼牛來源充足，材料及用工成本優(yōu)勢非常明顯。 《意見》中，提出了五條完善扶持畜牧業(yè)發(fā)展的政策措施，即：完善畜牧業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，擴大對畜牧業(yè)的財稅支持，加大對畜牧業(yè)的金融支持，認(rèn)真落實畜牧業(yè)生產(chǎn)用地政策和繼續(xù)落實“綠色通道”政策。大力發(fā)展畜牧業(yè)對于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，增加農(nóng)民收入，壯大區(qū)域經(jīng)濟，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的意義． 遼寧省人民政府在遼政發(fā)［ 2020]27號文件《遼寧省人民政府關(guān)于促進全省畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的實施意見》中指出，“十一五”期間，要組織實施標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖示范區(qū)工程，用現(xiàn)代化畜牧業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)改造傳統(tǒng)畜牧業(yè)，以縣（市、區(qū)）為基本單位，分品種建立一批標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；a(chǎn)示范基地，區(qū)域性整體推進生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，發(fā)展健康養(yǎng)殖。改革開放以前，包括在 1990以前我們主要解決糧食問題，養(yǎng)殖業(yè)處于次要的地位，從 80年代后期 90年代初期，實行菜籃子市長負責(zé)制，這時肉、蛋、奶、菜列入菜籃子產(chǎn)品，作為農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要議題。 全鄉(xiāng)下轄 13 個行政村，共 196 個村民組，有漢、蒙、回、 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告 中元國際投資咨詢中心有限公司 滿、朝鮮等五個民族，總?cè)丝? 萬人。 ：總面積 170平方公里，其中耕地面積 3萬畝。全鄉(xiāng)下轄 13個村， 人， 總面積 170平方公里，其中耕地面積 3萬畝。12至 4103339。桔稈及飼草過腹還田，既可以增加農(nóng)田有機質(zhì)含量，增加土地肥力，又可以降低農(nóng)民化肥投入量，減少化肥投入對土地、水源的污染，有利于無公害及綠色農(nóng)產(chǎn)品的形成，進而增加種植業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與效益 ，也促進了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)增長。目前，畜牧業(yè)現(xiàn)已被朝陽市認(rèn)定為農(nóng)業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，肉牛是畜牧業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)品種．為適應(yīng)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要，本項目實施后可以大幅度提高肉牛品質(zhì)檔次，提高農(nóng)民養(yǎng)殖肉牛的經(jīng)濟收入，進而推動農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。中國畜牧獸醫(yī)總站有關(guān)負責(zé)人曾指出，今后 45年我國應(yīng)調(diào)整肉牛業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以增強我國肉牛業(yè)在國際市場上的競爭力。 綜上所述， 羊角溝鄉(xiāng)人民政府 根據(jù)國家和遼寧省政府提出的畜牧業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合 當(dāng)?shù)?的優(yōu)勢、條件以及 當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，采用現(xiàn)代化畜牧技術(shù)，采用公司＋基地＋農(nóng)戶＋協(xié)會的模式，提供養(yǎng)殖技術(shù)指導(dǎo)，帶動農(nóng)民致富。 《全國畜牧業(yè)發(fā)展第十一個五年規(guī)劃（ 2020一 2020年）》 指出，“十一五”期間畜牧業(yè)發(fā)展要加大對畜牧業(yè)的扶持力度，加快畜牧業(yè)增長方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、改善品質(zhì)、提高效益，構(gòu)建現(xiàn)代畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，穩(wěn)定提高畜牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力，走高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的可持續(xù)發(fā)展道路，努力保障畜產(chǎn)品質(zhì) 量安全、公共衛(wèi) 生 背景及必要性 中元國際投資咨詢中心有限公司 安全和生態(tài)環(huán)境安全，為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、增加農(nóng)民收入和推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進我國經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展做出新的貢獻。 2020年中央 1號文件《關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》中提出：加大良種良法的推廣力度。因此，本項目對社會主義新農(nóng)村建設(shè)，起到了很好的示范促進作用。同時， 在飼料加工、糞便處理、飼養(yǎng)技術(shù)等方面也采用 國內(nèi)多項領(lǐng)先的新技術(shù)，使農(nóng) 民生產(chǎn)條件得到改善的同時，農(nóng)村的環(huán)境條件也得到 很大的改善，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益與環(huán)境效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。 朝陽市 和喀左縣 國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要。 經(jīng)濟效益：項目達產(chǎn)年增量銷售收入為 2600萬元，利潤總額 861萬元，凈利潤 646萬元。 投資結(jié)構(gòu)及資金來源 項目總投資 1483萬元，其中：建設(shè)投資 1073萬元，流動資金 410萬 元。 全鄉(xiāng)以大田種植和畜牧養(yǎng)殖為主， 2020年，全鄉(xiāng)社會總產(chǎn)值實現(xiàn)了 ，一般預(yù)算收實現(xiàn) 382萬元，人均純收入實現(xiàn) 5200元。清乾隆五年，此處有一座東南山和一座西南山，二山形狀像兩只羊角，村莊處于兩山之間的溝里而得