【正文】 346 859 859 859 1007 861 661 861 861 B 所得稅 1843 86 215 215 215 252 215 215 215 215 9 沖利潤(rùn)（ 58) 5530 259 644 644 644 755 646 646 646 646 10 期 初未分配利潤(rùn) 11 可供分配的利潤(rùn) (9+10) 5530 259 644 644 644 755 646 646 646 646 12 提 取法定盈余公積金 553 26 64 64 64 76 65 65 65 65 13 可供投資者分配的利潤(rùn) （ 11l2） 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈 余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415) 17 各投資方 利潤(rùn)分配 其中： 18 未分配利潤(rùn)（ 13141517) 4977 233 580 580 580 680 581 581 581 581 19 息稅 前利潤(rùn) 7373 346 859 859 859 1007 861 861 861 861 20 息稅折 舊 攤銷前利潤(rùn) 8295 449 962 962 962 1111 962 962 962 962
。另外，公司加工以玉米和桔稈為原料的其他飼料也 全部來(lái)自周邊農(nóng)戶。通過(guò)項(xiàng)目基地的發(fā)展?fàn)畲?，可逐漸帶動(dòng)周邊農(nóng)業(yè)人口從事養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)。 合同續(xù)存期間， 企業(yè)指 派專人傳授農(nóng)戶規(guī)范化、規(guī)?；⒖茖W(xué)化的餅方法，采用統(tǒng)一供種、統(tǒng)一飼料配方、統(tǒng)一防疫程序、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一銷售的“五統(tǒng)一”管理模式，保證了各個(gè)環(huán)節(jié)的無(wú)害化生產(chǎn)，從而，有效克服了農(nóng)戶散養(yǎng)肉牛過(guò)程中存在各種風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)等基層單位對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行監(jiān)督，防止農(nóng)戶將公司發(fā)放的牛犢進(jìn)行轉(zhuǎn)賣，保證合同條款正常執(zhí)行，項(xiàng)目所需的肉牛（架子牛）能保質(zhì)保量回收 。 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 通過(guò)本項(xiàng)目 建設(shè)，可明顯擴(kuò)大當(dāng)?shù)厝馀ｐB(yǎng)殖規(guī)模和提高良種率，從而促進(jìn)肉牛產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展壯大。上述兩項(xiàng)分析說(shuō)明本項(xiàng) 目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2730萬(wàn)元，投資回收期（含建設(shè)期 )。對(duì)三個(gè)主要敏感性因素進(jìn)行了單因素財(cái)務(wù)敏感性分析，分析各因素變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響 。年均投資利潤(rùn)率 %。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可 行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 %10 015 29026 00 21 4 ????%100???? 年可變成本銷售稅金及附加年銷售收入 達(dá)產(chǎn)年固定成本項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率從以上盈利能力分析看出：項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率 (1=8%),財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收較快。 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，由總成本費(fèi)用減去折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本為 1741萬(wàn)元。 原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力：年耗量按專業(yè)技術(shù)人員提供的資料確定。每年出售給農(nóng)戶的 500頭牛犢中，有50%育成架子牛后，由項(xiàng)目單位回購(gòu)；達(dá)產(chǎn)年以后，另外 50%牛犢育成后與農(nóng)戶現(xiàn)有架子牛雜交所產(chǎn)的育成架子牛 ，也由項(xiàng)目單位回購(gòu)。飼料費(fèi)包括：酒糟360元／頭，玉米桔稈 50元／頭，玉米 336元／頭，預(yù)混飼料 288元／頭，食鹽 ／頭。 燃料動(dòng)力費(fèi) ／頭，為每頭基礎(chǔ)母牛耗用電費(fèi)。 項(xiàng) 目購(gòu)入的 500頭基礎(chǔ)母牛，每 5年更新一次，第 5年淘汰的基礎(chǔ)母牛，每頭可按 3000元出售，則在項(xiàng)目的第 6年可獲得淘汰基礎(chǔ)母牛收入 150萬(wàn)元。 銷售費(fèi) 用按年銷售收入的 1%計(jì)算。 ： 8%。 項(xiàng)目投入總資金及分年投入計(jì)劃見(jiàn)附表 4 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可 行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。? 10年，其中建設(shè)期工期 1年，經(jīng)營(yíng)期 9年。 本項(xiàng)目 是以經(jīng)營(yíng)架子牛等肉牛為主的企業(yè)，架子牛每 3個(gè)月(90天）即可育成出欄，因此，流動(dòng)資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)取 4，按年經(jīng)營(yíng)成本除以流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率推算項(xiàng)目所需年流動(dòng)資金。 估算建設(shè)投資 1073萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn) 777萬(wàn)元，其他資產(chǎn)296萬(wàn)元。 ，費(fèi)率取 3%e 1年 360天為生產(chǎn)天數(shù)，計(jì)算流動(dòng)資金使用周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算項(xiàng)目所需流動(dòng)資金。 在進(jìn)場(chǎng)門口建消毒池、消毒室，對(duì)進(jìn)出車輛和人員進(jìn)行消毒；在每個(gè)牛舍進(jìn)出 口設(shè)消毒腳踏池和消毒盒，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)消毒防疫制度。 控制老鼠、鳥(niǎo)類、昆蟲(chóng)等疾病傳染源。 、衛(wèi)生與消防 牛舍良 好的衛(wèi)生條件是控制動(dòng)物疾病的關(guān)鍵，也是保證肉牛健康生長(zhǎng)的基本條件。要加強(qiáng)對(duì)同行業(yè)在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展的信息收集，并加以綜合分析，為加強(qiáng)本項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提供信息支持。 公司總部負(fù)責(zé)基地和農(nóng)戶管理、品牌打造和市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)計(jì)等協(xié)調(diào)工作，進(jìn)而推動(dòng)項(xiàng)目的全面、可持續(xù)性發(fā)展。建立起所有、決策、經(jīng)營(yíng)三權(quán)制衡體系，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。養(yǎng)殖廠周圍的農(nóng)田林地和廠區(qū)建成的綠化帶，可以有效的吸收臭氣，基本達(dá)到對(duì)環(huán)境無(wú)污染的效果，并使之與外界形成了 天然的防疫隔離帶。利用沼氣池可以將牛糞發(fā)酵，消除臭味和消除糞便的寄生蟲(chóng)，達(dá)到改善環(huán)境的目的。 本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中，只有養(yǎng)殖肉牛排放的鮮牛糞和生產(chǎn)、生活污水可對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不良影響，不過(guò)， 可以 按環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃表 建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)期 1年 2020年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項(xiàng)目準(zhǔn)備 △ △ 工程設(shè)計(jì) △ △ 土建施工 △ △ △ △ △ 設(shè)備購(gòu)置、安裝 △ △ △ 購(gòu)入種牛 △ △ 試生產(chǎn)及驗(yàn)收 △ △ 正式生產(chǎn) △ 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目所在地為 羊角溝鄉(xiāng)工業(yè)園區(qū) 。 加工設(shè)備 購(gòu)自 天津，河北地區(qū)。 （技術(shù)）參數(shù) 牛：人工授精情期受胎率達(dá)到 85%以上，犢牛成活率達(dá)到 95%以上。 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 注意 觀察牛的健康表現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)采取措施。 固定床位，短繩栓系，座槽喂飲，限制活動(dòng)。 其它：無(wú)疫病、牙齒正常。 經(jīng)濟(jì)雜交：利用夏洛來(lái)、西門塔門等肉用公牛精液配本地黃牛，生產(chǎn)雜種牛。 育肥模式 肉牛育肥采用階段育肥模式。飼料應(yīng)以優(yōu)質(zhì)青粗飼料和青貯料為主，補(bǔ)飼精料應(yīng)據(jù)粗飼料品質(zhì)和母牛膘情而定，一般補(bǔ)飼精料 1— 。 （ 3)分娩三周后泌乳增加，母體恢復(fù)正常，應(yīng)增加精料 40%－50％，并供給優(yōu)質(zhì)粗飼料，飼料最好由三種以上組成，可大量飼喂青綠飼料，保證泌乳需要。 廢棄物處理及隔離環(huán)保區(qū)（包括獸醫(yī)診療室、病牛、隔離舍）此區(qū)設(shè)在下風(fēng)頭，地勢(shì)較低處，與生產(chǎn)區(qū)距離 100米以上。大門口設(shè)立門衛(wèi)傳達(dá)室、消毒室、更衣室和車輛消毒池。生產(chǎn)區(qū)主要包括牛舍、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、積糞場(chǎng)等，各牛舍之間保持適當(dāng)距離，布局整齊，以便防疫和防火。本項(xiàng)目年出售種牛犢 400頭，年出欄育肥架子牛 3600頭。并派專人負(fù)責(zé)進(jìn)行接種疫苗，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行定期巡查等措施，從而有效防范防疫風(fēng)險(xiǎn)?？偟膩?lái)看，飼料成本的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)低于牛肉價(jià)格的增長(zhǎng)速度。掌握準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息，從而制定切實(shí)可行的營(yíng)銷計(jì)劃，在市場(chǎng)中占領(lǐng)先機(jī)。 、方案、模式 銷售策略： 未來(lái)企業(yè)應(yīng) 以大中型肉牛加工企業(yè)為重點(diǎn)開(kāi)拓市場(chǎng)，以持續(xù)發(fā)展作為戰(zhàn)略核心，從產(chǎn)品形象、市場(chǎng)銷售、產(chǎn)品質(zhì) 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 量與技術(shù)支持等方面采取多渠道、多途徑方式，系統(tǒng)規(guī)劃品牌競(jìng)爭(zhēng)策略。 在成本上，采取規(guī)范化、規(guī)?；?、科學(xué)化的飼養(yǎng)方式，采用統(tǒng)一 供種、統(tǒng)一飼料配方、統(tǒng)一防疫程序、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一銷售“五統(tǒng)一” 的管理模式，克服了肉牛散養(yǎng)過(guò)程中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，從而大大的降低了生產(chǎn)成本。 公司建成后，可與 遼寧省最大的肉牛屠宰加工企業(yè)，年加工屠宰能力達(dá) 10萬(wàn)頭的遼寧宏達(dá)牛業(yè)發(fā)展有限公司，建立了長(zhǎng)期合 作關(guān)系，公司育肥肉牛出欄即可銷售?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)牛肉產(chǎn)品市場(chǎng)呈現(xiàn)供不應(yīng)求的發(fā)展態(tài)勢(shì)，國(guó)內(nèi)肉牛市場(chǎng)的擁有巨大的發(fā)展?jié)摿Α? 因此，隨著歐洲等國(guó)際消費(fèi)市場(chǎng)對(duì)牛肉產(chǎn)品需求量的復(fù)蘇，我國(guó)牛肉產(chǎn)品的出口量必將逐漸增長(zhǎng)。本報(bào)告的計(jì)算全部為增量計(jì)算。 中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，牛肉市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放程度加大，國(guó) 際市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)對(duì)中國(guó)市場(chǎng)的影響將明顯增加，同時(shí)，國(guó)外對(duì) 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 肉牛生產(chǎn)和進(jìn)出口政策的變化，也促使國(guó)內(nèi)牛肉產(chǎn)量和貿(mào)易量隨之發(fā)生變化。其中，高級(jí)畜牧獸醫(yī)師 22人，畜牧獸醫(yī)師 110人，助理畜牧獸醫(yī)師 290人。同時(shí)，項(xiàng)目所在地屬于肉牛養(yǎng)殖傳統(tǒng)地區(qū)，勞動(dòng)力便宜，幼牛來(lái)源充足，材料及用工成本優(yōu)勢(shì)非常明顯。 《意見(jiàn)》中，提出了五條完善扶持畜牧業(yè)發(fā)展的政策措施，即：完善畜牧業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，擴(kuò)大對(duì)畜牧業(yè)的財(cái)稅支持，加大對(duì)畜牧業(yè)的金融支持，認(rèn)真落實(shí)畜牧業(yè)生產(chǎn)用地政策和繼續(xù)落實(shí)“綠色通道”政策。大力發(fā)展畜牧業(yè)對(duì)于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，增加農(nóng)民收入，壯大區(qū)域經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的意義． 遼寧省人民政府在遼政發(fā)［ 2020]27號(hào)文件《遼寧省人民政府關(guān)于促進(jìn)全省畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》中指出，“十一五”期間，要組織實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖示范區(qū)工程，用現(xiàn)代化畜牧業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)改造傳統(tǒng)畜牧業(yè)，以縣（市、區(qū)）為基本單位，分品種建立一批標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；a(chǎn)示范基地，區(qū)域性整體推進(jìn)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，發(fā)展健康養(yǎng)殖。改革開(kāi)放以前，包括在 1990以前我們主要解決糧食問(wèn)題，養(yǎng)殖業(yè)處于次要的地位，從 80年代后期 90年代初期，實(shí)行菜籃子市長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，這時(shí)肉、蛋、奶、菜列入菜籃子產(chǎn)品，作為農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要議題。 全鄉(xiāng)下轄 13 個(gè)行政村，共 196 個(gè)村民組，有漢、蒙、回、 羊角溝鄉(xiāng) 3600 頭肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 滿、朝鮮等五個(gè)民族，總?cè)丝? 萬(wàn)人。 ：總面積 170平方公里，其中耕地面積 3萬(wàn)畝。全鄉(xiāng)下轄 13個(gè)村， 人， 總面積 170平方公里，其中耕地面積 3萬(wàn)畝。12至 4103339。桔稈及飼草過(guò)腹還田，既可以增加農(nóng)田有機(jī)質(zhì)含量，增加土地肥力，又可以降低農(nóng)民化肥投入量，減少化肥投入對(duì)土地、水源的污染，有利于無(wú)公害及綠色農(nóng)產(chǎn)品的形成，進(jìn)而增加種植業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與效益 ，也促進(jìn)了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。目前，畜牧業(yè)現(xiàn)已被朝陽(yáng)市認(rèn)定為農(nóng)業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，肉牛是畜牧業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)品種．為適應(yīng)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要，本項(xiàng)目實(shí)施后可以大幅度提高肉牛品質(zhì)檔次，提高農(nóng)民養(yǎng)殖肉牛的經(jīng)濟(jì)收入，進(jìn)而推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。中國(guó)畜牧獸醫(yī)總站有關(guān)負(fù)責(zé)人曾指出，今后 45年我國(guó)應(yīng)調(diào)整肉牛業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以增強(qiáng)我國(guó)肉牛業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。 綜上所述， 羊角溝鄉(xiāng)人民政府 根據(jù)國(guó)家和遼寧省政府提出的畜牧業(yè)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合 當(dāng)?shù)?的優(yōu)勢(shì)、條件以及 當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，采用現(xiàn)代化畜牧技術(shù)，采用公司＋基地＋農(nóng)戶＋協(xié)會(huì)的模式，提供養(yǎng)殖技術(shù)指導(dǎo)，帶動(dòng)農(nóng)民致富。 《全國(guó)畜牧業(yè)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃（ 2020一 2020年）》 指出，“十一五”期間畜牧業(yè)發(fā)展要加大對(duì)畜牧業(yè)的扶持力度，加快畜牧業(yè)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、改善品質(zhì)、提高效益，構(gòu)建現(xiàn)代畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，穩(wěn)定提高畜牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力，走高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的可持續(xù)發(fā)展道路，努力保障畜產(chǎn)品質(zhì) 量安全、公共衛(wèi) 生 背景及必要性 中元國(guó)際投資咨詢中心有限公司 安全和生態(tài)環(huán)境安全，為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、增加農(nóng)民收入和推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。 2020年中央 1號(hào)文件《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》中提出：加大良種良法的推廣力度。因此，本項(xiàng)目對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，起到了很好的示范促進(jìn)作用。同時(shí)， 在飼料加工、糞便處理、飼養(yǎng)技術(shù)等方面也采用 國(guó)內(nèi)多項(xiàng)領(lǐng)先的新技術(shù)，使農(nóng) 民生產(chǎn)條件得到改善的同時(shí)，農(nóng)村的環(huán)境條件也得到 很大的改善，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。 朝陽(yáng)市 和喀左縣 國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要。 經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年增量銷售收入為 2600萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 861萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 646萬(wàn)元。 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資 1483萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資 1073萬(wàn)元，流動(dòng)資金 410萬(wàn) 元。 全鄉(xiāng)以大田種植和畜牧養(yǎng)殖為主， 2020年，全鄉(xiāng)社會(huì)總產(chǎn)值實(shí)現(xiàn)了 ，一般預(yù)算收實(shí)現(xiàn) 382萬(wàn)元，人均純收入實(shí)現(xiàn) 5200元。清乾隆五年，此處有一座東南山和一座西南山，二山形狀像兩只羊角，村莊處于兩山之間的溝里而得