【正文】 用由系統(tǒng)用戶(hù)直接手工輸入。 大片線工作中心 WC[R]tt；而大大片什錦罐裝 200，需經(jīng)過(guò)兩個(gè)工作中心，即生產(chǎn)成散 糖時(shí)所經(jīng)歷的大大片線工作中心 WC[R]ttamp。 注： 每一類(lèi)產(chǎn)品相同的生產(chǎn)工序定義為一個(gè)工作中心。各項(xiàng)維修費(fèi)用預(yù)算過(guò)程在系統(tǒng)外完成，由系統(tǒng)用戶(hù)將預(yù)算金額直接輸入系統(tǒng)。 市場(chǎng)部門(mén)中的其它費(fèi)用（銷(xiāo)售與管理費(fèi)用）由系統(tǒng)用戶(hù)手工輸入，系統(tǒng)自動(dòng)匯總。 部門(mén)其它費(fèi)用預(yù)算功能： 其它費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用與管理費(fèi)用： 市場(chǎng)部經(jīng)理的費(fèi)用預(yù)算歸入管理費(fèi)用，市場(chǎng)部其他人員的費(fèi)用全部歸入銷(xiāo)售費(fèi)用。 與內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入或銷(xiāo)量有直線關(guān)系的促銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)測(cè)功能： 該費(fèi)用的預(yù)算應(yīng)可由用戶(hù)自定義，下面以屬于該項(xiàng)費(fèi)用的版權(quán)費(fèi)為例： 例如：神奇寶貝紋身紙每箱版權(quán)費(fèi) =該產(chǎn)品的出廠價(jià) (不含稅 ) ； 此類(lèi)費(fèi)用應(yīng)用由系統(tǒng)自動(dòng)完成，其計(jì)算的基本公式： 費(fèi)用 =某產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入 (或銷(xiāo)售量 ) 系數(shù) 1系數(shù) 2系數(shù) 3 廣告費(fèi)用預(yù)算功能： 廣告費(fèi)用預(yù)算業(yè)務(wù)流程圖如下： 產(chǎn)品包裝規(guī)格( 片/ 盒/ 箱)產(chǎn)品凈重( 克/ 片. 支. 小包)產(chǎn)品出廠價(jià)( 元/ 箱)產(chǎn)品零售價(jià)( 元/ 片. 支. 小包)產(chǎn)品體積( 立方米/ 箱)產(chǎn)品毛重( 公斤/ 箱)市場(chǎng)部 質(zhì)控部產(chǎn)品及價(jià)格定義圖 （廣告費(fèi)匯總圖） 廣告費(fèi)用中的各項(xiàng)目費(fèi)用由系統(tǒng)用戶(hù)手工輸入，經(jīng)系統(tǒng)匯總。 例 如： 產(chǎn)品名稱(chēng) 所屬類(lèi)別 1 所屬類(lèi)別 2 所屬類(lèi)別 3 …… 水滸貼紙草莓 100 大大片 渠道產(chǎn)品 公司產(chǎn)品 口力繽紛組合 口力 集團(tuán)產(chǎn)品 （產(chǎn)品類(lèi)別定義表） 產(chǎn)品信息輸出功能 產(chǎn)品類(lèi)別的輸出可按多級(jí)分類(lèi)匯總方法輸出產(chǎn)品類(lèi)別定義表所輸出的信息： 在年度產(chǎn)品規(guī)格及銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)中可按產(chǎn)品分類(lèi)任意組合匯總查詢(xún)。 部門(mén)費(fèi)用由系統(tǒng)用戶(hù)直接輸入。 甜味劑包裝材料色素色淀膠基香精添加劑... ...原材料包裝紙(內(nèi)層包裝)包裝袋(中層包裝)中盒(中層包裝)大紙箱(外層包裝)輔助材料(贈(zèng)品)... ...3）各類(lèi)產(chǎn)品材料成本分析功能 系統(tǒng)將幾個(gè)主要產(chǎn)品原材料，包裝材料組成比例圖，進(jìn)行分析。 2）各類(lèi)材料采購(gòu)價(jià)格分析圖 材料采購(gòu)平均價(jià)格變動(dòng)圖：價(jià)格上升的材料采購(gòu)額所占比例，價(jià)格下降的材料采 購(gòu) 額所占比例，價(jià)格不變的材料額所占比例，新材料采購(gòu)額所占比例。 原材料資金占用分布圖：分為甜味劑、色素色淀、膠基、香精等所用材料資金占用。 材料類(lèi)別定義功能 材料類(lèi)別按如下圖解定義： （材料類(lèi)別定 義圖） 系統(tǒng)中現(xiàn)有的每一種材料對(duì)應(yīng)一個(gè)四班物料代碼，預(yù)算年度新增材料則需用另外一種編碼規(guī)則（這種規(guī)則在以后設(shè)計(jì)中具體約定）。 例 如： 某材料預(yù)算年度加權(quán)平均單價(jià) =(∑各月單價(jià)各月采購(gòu)量 )247。（ 1出殘率）； 各產(chǎn)品所耗材料成本 =∑按生產(chǎn)配方計(jì)算出的各材料用量各材料單價(jià) (1+材料綜合損耗率 )。 生產(chǎn)部管理費(fèi)用由系統(tǒng)用戶(hù)直接輸入。該中心的預(yù)算總工時(shí)； 對(duì)應(yīng)產(chǎn)成品單位固定費(fèi)用 =工作中心小時(shí)固定費(fèi)用 B。 固定制造費(fèi)用預(yù)算功能（不含固定資產(chǎn)折舊） 固定制造費(fèi)用項(xiàng)目：行政用電，水費(fèi)，其他與產(chǎn)量無(wú)關(guān)的 制造費(fèi)用項(xiàng)目； 由系統(tǒng)用戶(hù)直接手輸入； 固定制造費(fèi)用分?jǐn)偅? 1) 分?jǐn)偣潭ㄙM(fèi)用的工時(shí)數(shù) A=∑應(yīng)攤?cè)朐撡M(fèi)用的各工作中心工時(shí)數(shù)約當(dāng)系數(shù)； 2) 作中心應(yīng)攤固定費(fèi)用 =預(yù)算年度耗用該工作中心的工時(shí)數(shù)約當(dāng)系數(shù)（固定制造費(fèi)用預(yù)算數(shù)247。 累加該產(chǎn)品各工作中心直接工資。 發(fā)外加工費(fèi)：根據(jù)合同計(jì)算 1）已知單位產(chǎn)品加工費(fèi)； 2）計(jì)算該工作中心每小時(shí)發(fā)外加工費(fèi) =單位產(chǎn)品加工費(fèi)247。 生產(chǎn)成品單位直接工資計(jì)算功能 標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)狀況下各 工作中心耗用直接工資（參照生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算需求）； 每一工作中心每小時(shí)直接工資 =標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)狀況下該工作中心耗用直接工資247。 B。 電費(fèi)計(jì)算流程圖3）產(chǎn)成品單位耗電金額 =單位工時(shí)耗電金額 B+單位產(chǎn)品設(shè)備耗電。 變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算功能 變動(dòng)制造費(fèi)用項(xiàng)目主要包括：生產(chǎn)用電、柴油、油墨、輔助材料、低值易耗品、清潔用品等與產(chǎn)量相關(guān)的費(fèi)用項(xiàng)目。（每分鐘機(jī)器轉(zhuǎn)速 60 分鐘機(jī)器效率時(shí)間 利用率產(chǎn)品合格率）； 單位產(chǎn)品（箱）耗用工時(shí) B=單位產(chǎn)品（千片）耗用工時(shí)片 數(shù) /箱247。 生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算功能 生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算包括如下九部分： 費(fèi)用匯總及分?jǐn)偣δ? 基于生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偱c匯總的業(yè)務(wù)流程如下圖所示： （生產(chǎn)預(yù)算費(fèi)用匯總與分?jǐn)偭鞒虉D） 工作中心定義功能： 按產(chǎn)品性質(zhì)及分類(lèi)來(lái)定義工作中心，生產(chǎn)工序相同的定義為一個(gè)工作中心 工作中心的概念主要用來(lái)定義產(chǎn)品標(biāo) 準(zhǔn)成本的構(gòu)成； 工作中心之間的約當(dāng)量關(guān)系，主要反映工作中心之間耗時(shí)與費(fèi)用耗費(fèi)之間的約當(dāng)系數(shù)； 每個(gè)產(chǎn)品做單層物料清單，但可以有多個(gè)工作中心； 舉例如下： 大大什錦，可包含 生產(chǎn)原糖及包裝兩個(gè)工作中心，成本的組成為兩個(gè)工作中心費(fèi)用的定義工作中心按工作中心分別計(jì)算各項(xiàng)變動(dòng)制造費(fèi)用單位成本各工作中心每小時(shí)直接工資各工作中心折舊額固定制造費(fèi)用預(yù)算各產(chǎn)品單位變動(dòng)費(fèi)用各產(chǎn)品單位直接工資各產(chǎn)品單位折舊費(fèi)用按所有工作中心的耗時(shí)分?jǐn)偣潭ㄖ圃熨M(fèi)用到各產(chǎn)品單位成本分類(lèi)匯總各產(chǎn)品單位成本∑∑系統(tǒng)自動(dòng)完成生產(chǎn)部完成生產(chǎn)預(yù)算費(fèi)用匯總與分?jǐn)偭鞒虉D合計(jì)。 某工作中心月生產(chǎn)天數(shù) =（月生產(chǎn)計(jì)劃中需耗用該工作中心的各產(chǎn)品生產(chǎn)量之和）247。方法類(lèi)推。每天工作小時(shí)數(shù) 10） 位產(chǎn)品直接人工 =∑該產(chǎn)品每箱耗用各工作中心工時(shí)數(shù)各工作中心每小時(shí)工資 11） 工作中心 月生產(chǎn)天數(shù) =（月生產(chǎn)計(jì)劃中需耗用該工作中心的各產(chǎn)品生產(chǎn)量之和）247。一條生產(chǎn)線月平均生產(chǎn)能力； 9） 工作中心小時(shí)工資 =各工作中心單位產(chǎn)品人工標(biāo)準(zhǔn)247。 商檢費(fèi) = 銷(xiāo)售收入綜合比率（目前為 %） 生產(chǎn)預(yù)算 功能模塊圖 : 功能模塊描述： 生產(chǎn)計(jì)劃制 作流程如下圖： （生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算流程圖） 系統(tǒng)應(yīng)按如下算法計(jì)算： 預(yù)算第一版、二版系統(tǒng)按如下方法計(jì)算： 1） 月末庫(kù)存 =下月銷(xiāo)售計(jì)劃本月庫(kù)存比例 庫(kù)存比例人為定義 2） 生產(chǎn)計(jì)劃 =月末庫(kù)存量 +本月銷(xiāo)售量 月初庫(kù)存量（上月末庫(kù)存） ≤生產(chǎn)能力； 3） 天生產(chǎn)能力 =機(jī)器轉(zhuǎn)速（片、支、卷 /分） 60分鐘每天工作小時(shí)機(jī)器效率時(shí)間利用率； 月生產(chǎn)能力 =每天生產(chǎn)能力月工作天數(shù)； 4） 單位產(chǎn)品耗用某工作中心工時(shí) =1247。 費(fèi)用類(lèi)型 1=12∑各辦事處各種編制的人數(shù)每月出差天數(shù)每天標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類(lèi)型 2=12∑各辦事處各種編制的人數(shù)每月標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類(lèi)型 3=12∑各辦事處每月費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 5）出口銷(xiāo)售預(yù)算 ? 銷(xiāo)售計(jì)劃做到地區(qū)（國(guó)家 ）； ? 產(chǎn)品生產(chǎn)成本 =原材料成本 +直接折舊 +直接人工 +應(yīng)分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用； ? 報(bào)價(jià)用成本 =產(chǎn)品生產(chǎn)成本 直接折舊； ? 產(chǎn)品外銷(xiāo)價(jià)格（分客戶(hù)） 系統(tǒng)用戶(hù)直接輸入：如一部分大大片 計(jì)算產(chǎn)生：如一部分大大片及其他產(chǎn)品 FOB=報(bào)價(jià)用成本（ 1+產(chǎn)品利潤(rùn)率） +FOB 4%（不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） +商檢費(fèi) ； CIF=報(bào)價(jià)用成本（ 1+產(chǎn)品利潤(rùn)率） +CIF 4%（不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） +商檢費(fèi) +（運(yùn) 輸費(fèi) +保險(xiǎn)）系數(shù) ? 收入 =∑各產(chǎn)品銷(xiāo)售量相應(yīng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格； ? 運(yùn)輸費(fèi)計(jì)算功能： 中心城市鋪市銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)回款獎(jiǎng)二級(jí)城市鋪市三級(jí)城市鋪市推廣獎(jiǎng)金鋪市工具社會(huì)保險(xiǎn)超級(jí)商場(chǎng)費(fèi)用鋪市費(fèi)用陳列費(fèi)促銷(xiāo)費(fèi)業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)系統(tǒng)自動(dòng)完成部分銷(xiāo)售部完成 銷(xiāo)售部完成渠道業(yè)務(wù)員文 員進(jìn)場(chǎng)費(fèi)基數(shù)獎(jiǎng)市場(chǎng)管理獎(jiǎng)FOB價(jià)格體系：只發(fā)生廠內(nèi)搬運(yùn)費(fèi) =搬運(yùn)費(fèi)率（元 /T；元 /m3）數(shù)量 T/箱（ or m3/ 箱），要分產(chǎn)品分別計(jì)算； CIF價(jià)格體系： 廠內(nèi)搬運(yùn)費(fèi) =搬運(yùn)費(fèi)率（元 /T；元 /m3）數(shù)量 T/箱（ or m3/箱），要分產(chǎn)品分 別計(jì)算； 海運(yùn)費(fèi) =銷(xiāo)售計(jì)劃 /每個(gè)集裝箱所裝產(chǎn)品數(shù)量每箱費(fèi)率（分地區(qū)并分產(chǎn)品計(jì) 算）。 ? 廣告費(fèi)用預(yù)算功能 銷(xiāo)售部門(mén)作廣告費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用項(xiàng)目同市場(chǎng)部廣告費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。 4）銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算功能 管理費(fèi)用預(yù)算功能 銷(xiāo)售預(yù)算過(guò)程中的管理費(fèi)用應(yīng)由系統(tǒng)應(yīng)由用戶(hù)直接手工輸入。 (單位產(chǎn)品售價(jià)銷(xiāo)售折扣率 ) 3）內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入及稅金預(yù)算功能 a、如果銷(xiāo)售量預(yù)測(cè)中已包含贈(zèng)品的量，則稅金的計(jì)算方法為： b、產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入 =該產(chǎn)品銷(xiāo)售量該產(chǎn)品不含稅售價(jià)； c、內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入 =∑各產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入； d、內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售折扣 =∑各產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入 各產(chǎn)品平均折扣率； e、應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅 )=(內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入 內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售折扣 非現(xiàn)金形式發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)貼額 /)適用增值稅率； 注：由于銷(xiāo)售量預(yù)測(cè)中已包含預(yù)計(jì)要發(fā)放的贈(zèng)品量，因此在計(jì)算回款獎(jiǎng)及各項(xiàng)運(yùn)輸補(bǔ) 貼時(shí)，須全都使用包含贈(zèng)品的銷(xiāo)量來(lái)計(jì)算。 其發(fā)放額 =非現(xiàn)金形式發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)貼占總獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)貼的比例各項(xiàng)銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)貼總額。 [(售收入 銷(xiāo)售折扣 ) 該獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù) ]； 某產(chǎn)品市場(chǎng)管理獎(jiǎng) =（該產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 該產(chǎn)品銷(xiāo)售折扣） 該獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù) 該獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放比例； 某產(chǎn)品基數(shù)獎(jiǎng) =（該產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 該產(chǎn)品銷(xiāo)售折扣） 該獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)該 獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放比例； ? 客戶(hù)回款獎(jiǎng) (分產(chǎn)品計(jì)算 )：先定義信貸銷(xiāo)售量占總銷(xiāo)售量的比例，再對(duì)信貸客戶(hù)的應(yīng)收賬款定義幾種獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)及其對(duì)應(yīng)的概率權(quán)數(shù)。 銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算可分城市計(jì)算； 獎(jiǎng)勵(lì)分類(lèi)功能：獎(jiǎng)勵(lì)的分類(lèi)可以用戶(hù)自定義； 列舉目前獎(jiǎng)勵(lì)種類(lèi)： 市場(chǎng)管理獎(jiǎng)，基數(shù)獎(jiǎng)，回款獎(jiǎng)等。 列舉參照式樣表 5。 注：目前銷(xiāo)售預(yù)算只做到城市，暫不考慮做到經(jīng)銷(xiāo)商。 通訊接口 客戶(hù)端與服務(wù)品端間的通訊 可支持多種通訊協(xié)議 (包括 TCP/IP、 NamePipes等 ) 模塊之間涉及到通訊方面 的描述 無(wú) 內(nèi)部接口設(shè)計(jì) 編算編制內(nèi)部接口 銷(xiāo)售預(yù)算功能模塊劃分 功能模塊圖： 功能模塊描述： 內(nèi)銷(xiāo)售產(chǎn)品銷(xiāo)量預(yù)算功能 1)、銷(xiāo)售預(yù)算明細(xì)到每個(gè)城市的銷(xiāo)售情況，并應(yīng)具有兩種預(yù)算制作流程。 （ 4）菜單方式 菜單欄及下拉式菜單，鼠標(biāo)右鍵彈出式菜單 硬件接口 所有輸出都應(yīng)該能打印到打印機(jī)。盡可能采用 Windows 約定俗成的快捷鍵組合。在狀態(tài)欄顯示登錄用戶(hù)名、當(dāng)前會(huì)計(jì)期間、當(dāng)前操作日期、所選菜單功能說(shuō)明，在主窗體的標(biāo)題欄顯示當(dāng)前賬套名稱(chēng)和路徑、使用單位名稱(chēng)。 （ 1）屏幕格式 常見(jiàn)的 windows 窗體，帶菜單條，工具條，狀態(tài)欄。 全面預(yù)算 業(yè)務(wù)的包含對(duì)整個(gè)企業(yè)所有與成本相關(guān)的業(yè)務(wù)的預(yù)算，預(yù)算 以銷(xiāo)售計(jì)劃開(kāi)始，按產(chǎn)品配方展開(kāi)采購(gòu)計(jì)劃，計(jì)算產(chǎn)品直接材料成本；按工作中心能力計(jì)算生產(chǎn)計(jì)劃；按生產(chǎn)計(jì)劃做生產(chǎn)時(shí)間安排和生產(chǎn)人員安排預(yù)算；按工作中心歸集直接人工、變動(dòng)制造費(fèi)用、固定制造費(fèi)用、直接折舊；根據(jù)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的工作中心成本計(jì)算產(chǎn)品成本；按物流模式計(jì)算物流費(fèi)用；按費(fèi)用類(lèi)別和部門(mén)歸集銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用；分產(chǎn)品計(jì)算產(chǎn)品利潤(rùn)表；根據(jù)所有業(yè)務(wù)預(yù)算的現(xiàn)金流做現(xiàn)金流量表。 讀者對(duì)象 主要供系統(tǒng)設(shè)計(jì)員、項(xiàng)目主管、軟件開(kāi)發(fā)人員、軟件編程人員和項(xiàng)目評(píng)審人員交流使用，也為系統(tǒng)維護(hù)員和二次開(kāi)發(fā)人員提供參考。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部電子信息化的要求越來(lái)越高，尤其在投資預(yù)算與管理方面，企業(yè)為了降低運(yùn)作成本，提高工效而提出了預(yù)算管理系統(tǒng)的概念。 人力資源預(yù)算：人力資源部對(duì)企業(yè)的所有人力方面的費(fèi)用預(yù)算。 采購(gòu)預(yù)算：采購(gòu)部采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算。 銷(xiāo)售預(yù)算：銷(xiāo)售部在銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算。 預(yù)算編制：各部門(mén)的預(yù)算數(shù)據(jù)匯總。 BOM： Bill Of Material 物料清單。 7 系統(tǒng)出錯(cuò)處理 ...............................................................