【正文】 用由系統(tǒng)用戶直接手工輸入。 大片線工作中心 WC[R]tt；而大大片什錦罐裝 200，需經(jīng)過兩個工作中心，即生產(chǎn)成散 糖時所經(jīng)歷的大大片線工作中心 WC[R]ttamp。 注： 每一類產(chǎn)品相同的生產(chǎn)工序定義為一個工作中心。各項維修費用預(yù)算過程在系統(tǒng)外完成，由系統(tǒng)用戶將預(yù)算金額直接輸入系統(tǒng)。 市場部門中的其它費用（銷售與管理費用）由系統(tǒng)用戶手工輸入，系統(tǒng)自動匯總。 部門其它費用預(yù)算功能： 其它費用包括銷售費用與管理費用： 市場部經(jīng)理的費用預(yù)算歸入管理費用，市場部其他人員的費用全部歸入銷售費用。 與內(nèi)銷產(chǎn)品銷售收入或銷量有直線關(guān)系的促銷費用預(yù)測功能： 該費用的預(yù)算應(yīng)可由用戶自定義，下面以屬于該項費用的版權(quán)費為例： 例如：神奇寶貝紋身紙每箱版權(quán)費 =該產(chǎn)品的出廠價 (不含稅 ) ； 此類費用應(yīng)用由系統(tǒng)自動完成，其計算的基本公式： 費用 =某產(chǎn)品的銷售收入 (或銷售量 ) 系數(shù) 1系數(shù) 2系數(shù) 3 廣告費用預(yù)算功能： 廣告費用預(yù)算業(yè)務(wù)流程圖如下： 產(chǎn)品包裝規(guī)格( 片/ 盒/ 箱)產(chǎn)品凈重( 克/ 片. 支. 小包)產(chǎn)品出廠價( 元/ 箱)產(chǎn)品零售價( 元/ 片. 支. 小包)產(chǎn)品體積( 立方米/ 箱)產(chǎn)品毛重( 公斤/ 箱)市場部 質(zhì)控部產(chǎn)品及價格定義圖 （廣告費匯總圖） 廣告費用中的各項目費用由系統(tǒng)用戶手工輸入，經(jīng)系統(tǒng)匯總。 例 如： 產(chǎn)品名稱 所屬類別 1 所屬類別 2 所屬類別 3 …… 水滸貼紙草莓 100 大大片 渠道產(chǎn)品 公司產(chǎn)品 口力繽紛組合 口力 集團產(chǎn)品 （產(chǎn)品類別定義表） 產(chǎn)品信息輸出功能 產(chǎn)品類別的輸出可按多級分類匯總方法輸出產(chǎn)品類別定義表所輸出的信息： 在年度產(chǎn)品規(guī)格及銷售價格預(yù)測中可按產(chǎn)品分類任意組合匯總查詢。 部門費用由系統(tǒng)用戶直接輸入。 甜味劑包裝材料色素色淀膠基香精添加劑... ...原材料包裝紙(內(nèi)層包裝)包裝袋(中層包裝)中盒(中層包裝)大紙箱(外層包裝)輔助材料(贈品)... ...3）各類產(chǎn)品材料成本分析功能 系統(tǒng)將幾個主要產(chǎn)品原材料，包裝材料組成比例圖，進行分析。 2）各類材料采購價格分析圖 材料采購平均價格變動圖：價格上升的材料采購額所占比例，價格下降的材料采 購 額所占比例，價格不變的材料額所占比例，新材料采購額所占比例。 原材料資金占用分布圖：分為甜味劑、色素色淀、膠基、香精等所用材料資金占用。 材料類別定義功能 材料類別按如下圖解定義： （材料類別定 義圖） 系統(tǒng)中現(xiàn)有的每一種材料對應(yīng)一個四班物料代碼，預(yù)算年度新增材料則需用另外一種編碼規(guī)則（這種規(guī)則在以后設(shè)計中具體約定）。 例 如： 某材料預(yù)算年度加權(quán)平均單價 =(∑各月單價各月采購量 )247。（ 1出殘率）； 各產(chǎn)品所耗材料成本 =∑按生產(chǎn)配方計算出的各材料用量各材料單價 (1+材料綜合損耗率 )。 生產(chǎn)部管理費用由系統(tǒng)用戶直接輸入。該中心的預(yù)算總工時； 對應(yīng)產(chǎn)成品單位固定費用 =工作中心小時固定費用 B。 固定制造費用預(yù)算功能（不含固定資產(chǎn)折舊） 固定制造費用項目：行政用電，水費，其他與產(chǎn)量無關(guān)的 制造費用項目； 由系統(tǒng)用戶直接手輸入； 固定制造費用分攤； 1) 分攤固定費用的工時數(shù) A=∑應(yīng)攤?cè)朐撡M用的各工作中心工時數(shù)約當系數(shù)； 2) 作中心應(yīng)攤固定費用 =預(yù)算年度耗用該工作中心的工時數(shù)約當系數(shù)（固定制造費用預(yù)算數(shù)247。 累加該產(chǎn)品各工作中心直接工資。 發(fā)外加工費：根據(jù)合同計算 1）已知單位產(chǎn)品加工費； 2）計算該工作中心每小時發(fā)外加工費 =單位產(chǎn)品加工費247。 生產(chǎn)成品單位直接工資計算功能 標準生產(chǎn)狀況下各 工作中心耗用直接工資（參照生產(chǎn)計劃預(yù)算需求）； 每一工作中心每小時直接工資 =標準生產(chǎn)狀況下該工作中心耗用直接工資247。 B。 電費計算流程圖3）產(chǎn)成品單位耗電金額 =單位工時耗電金額 B+單位產(chǎn)品設(shè)備耗電。 變動制造費用預(yù)算功能 變動制造費用項目主要包括：生產(chǎn)用電、柴油、油墨、輔助材料、低值易耗品、清潔用品等與產(chǎn)量相關(guān)的費用項目。（每分鐘機器轉(zhuǎn)速 60 分鐘機器效率時間 利用率產(chǎn)品合格率）； 單位產(chǎn)品（箱）耗用工時 B=單位產(chǎn)品（千片）耗用工時片 數(shù) /箱247。 生產(chǎn)費用預(yù)算功能 生產(chǎn)費用預(yù)算包括如下九部分： 費用匯總及分攤功能 基于生產(chǎn)費用分攤與匯總的業(yè)務(wù)流程如下圖所示： （生產(chǎn)預(yù)算費用匯總與分攤流程圖） 工作中心定義功能： 按產(chǎn)品性質(zhì)及分類來定義工作中心，生產(chǎn)工序相同的定義為一個工作中心 工作中心的概念主要用來定義產(chǎn)品標 準成本的構(gòu)成； 工作中心之間的約當量關(guān)系，主要反映工作中心之間耗時與費用耗費之間的約當系數(shù)； 每個產(chǎn)品做單層物料清單，但可以有多個工作中心； 舉例如下： 大大什錦，可包含 生產(chǎn)原糖及包裝兩個工作中心，成本的組成為兩個工作中心費用的定義工作中心按工作中心分別計算各項變動制造費用單位成本各工作中心每小時直接工資各工作中心折舊額固定制造費用預(yù)算各產(chǎn)品單位變動費用各產(chǎn)品單位直接工資各產(chǎn)品單位折舊費用按所有工作中心的耗時分攤固定制造費用到各產(chǎn)品單位成本分類匯總各產(chǎn)品單位成本∑∑系統(tǒng)自動完成生產(chǎn)部完成生產(chǎn)預(yù)算費用匯總與分攤流程圖合計。 某工作中心月生產(chǎn)天數(shù) =（月生產(chǎn)計劃中需耗用該工作中心的各產(chǎn)品生產(chǎn)量之和）247。方法類推。每天工作小時數(shù) 10） 位產(chǎn)品直接人工 =∑該產(chǎn)品每箱耗用各工作中心工時數(shù)各工作中心每小時工資 11） 工作中心 月生產(chǎn)天數(shù) =（月生產(chǎn)計劃中需耗用該工作中心的各產(chǎn)品生產(chǎn)量之和）247。一條生產(chǎn)線月平均生產(chǎn)能力； 9） 工作中心小時工資 =各工作中心單位產(chǎn)品人工標準247。 商檢費 = 銷售收入綜合比率（目前為 %） 生產(chǎn)預(yù)算 功能模塊圖 : 功能模塊描述： 生產(chǎn)計劃制 作流程如下圖： （生產(chǎn)計劃預(yù)算流程圖） 系統(tǒng)應(yīng)按如下算法計算： 預(yù)算第一版、二版系統(tǒng)按如下方法計算： 1） 月末庫存 =下月銷售計劃本月庫存比例 庫存比例人為定義 2） 生產(chǎn)計劃 =月末庫存量 +本月銷售量 月初庫存量（上月末庫存） ≤生產(chǎn)能力； 3） 天生產(chǎn)能力 =機器轉(zhuǎn)速（片、支、卷 /分） 60分鐘每天工作小時機器效率時間利用率； 月生產(chǎn)能力 =每天生產(chǎn)能力月工作天數(shù)； 4） 單位產(chǎn)品耗用某工作中心工時 =1247。 費用類型 1=12∑各辦事處各種編制的人數(shù)每月出差天數(shù)每天標準 費用類型 2=12∑各辦事處各種編制的人數(shù)每月標準 費用類型 3=12∑各辦事處每月費用標準 5）出口銷售預(yù)算 ? 銷售計劃做到地區(qū)（國家 ）； ? 產(chǎn)品生產(chǎn)成本 =原材料成本 +直接折舊 +直接人工 +應(yīng)分攤制造費用； ? 報價用成本 =產(chǎn)品生產(chǎn)成本 直接折舊； ? 產(chǎn)品外銷價格（分客戶） 系統(tǒng)用戶直接輸入：如一部分大大片 計算產(chǎn)生：如一部分大大片及其他產(chǎn)品 FOB=報價用成本（ 1+產(chǎn)品利潤率） +FOB 4%（不予抵扣進項稅） +商檢費 ； CIF=報價用成本（ 1+產(chǎn)品利潤率） +CIF 4%（不予抵扣進項稅） +商檢費 +（運 輸費 +保險）系數(shù) ? 收入 =∑各產(chǎn)品銷售量相應(yīng)產(chǎn)品的銷售價格； ? 運輸費計算功能： 中心城市鋪市銷售獎勵回款獎二級城市鋪市三級城市鋪市推廣獎金鋪市工具社會保險超級商場費用鋪市費用陳列費促銷費業(yè)務(wù)員差旅費系統(tǒng)自動完成部分銷售部完成 銷售部完成渠道業(yè)務(wù)員文 員進場費基數(shù)獎市場管理獎FOB價格體系：只發(fā)生廠內(nèi)搬運費 =搬運費率（元 /T；元 /m3）數(shù)量 T/箱（ or m3/ 箱），要分產(chǎn)品分別計算； CIF價格體系： 廠內(nèi)搬運費 =搬運費率（元 /T；元 /m3）數(shù)量 T/箱（ or m3/箱），要分產(chǎn)品分 別計算； 海運費 =銷售計劃 /每個集裝箱所裝產(chǎn)品數(shù)量每箱費率（分地區(qū)并分產(chǎn)品計 算）。 ? 廣告費用預(yù)算功能 銷售部門作廣告費用預(yù)算，費用項目同市場部廣告費用明細項目。 4）銷售費用預(yù)算功能 管理費用預(yù)算功能 銷售預(yù)算過程中的管理費用應(yīng)由系統(tǒng)應(yīng)由用戶直接手工輸入。 (單位產(chǎn)品售價銷售折扣率 ) 3）內(nèi)銷銷售收入及稅金預(yù)算功能 a、如果銷售量預(yù)測中已包含贈品的量，則稅金的計算方法為： b、產(chǎn)品內(nèi)銷銷售收入 =該產(chǎn)品銷售量該產(chǎn)品不含稅售價； c、內(nèi)銷銷售收入 =∑各產(chǎn)品內(nèi)銷銷售收入； d、內(nèi)銷銷售折扣 =∑各產(chǎn)品內(nèi)銷銷售收入 各產(chǎn)品平均折扣率； e、應(yīng)交增值稅 (銷項稅 )=(內(nèi)銷銷售收入 內(nèi)銷銷售折扣 非現(xiàn)金形式發(fā)放的獎勵及補貼額 /)適用增值稅率； 注：由于銷售量預(yù)測中已包含預(yù)計要發(fā)放的贈品量，因此在計算回款獎及各項運輸補 貼時，須全都使用包含贈品的銷量來計算。 其發(fā)放額 =非現(xiàn)金形式發(fā)放的獎勵及補貼占總獎勵及補貼的比例各項銷售獎勵及補貼總額。 [(售收入 銷售折扣 ) 該獎勵系數(shù) ]； 某產(chǎn)品市場管理獎 =（該產(chǎn)品銷售收入 該產(chǎn)品銷售折扣） 該獎勵系數(shù) 該獎勵發(fā)放比例； 某產(chǎn)品基數(shù)獎 =（該產(chǎn)品銷售收入 該產(chǎn)品銷售折扣） 該獎勵系數(shù)該 獎勵發(fā)放比例； ? 客戶回款獎 (分產(chǎn)品計算 )：先定義信貸銷售量占總銷售量的比例，再對信貸客戶的應(yīng)收賬款定義幾種獎勵系數(shù)及其對應(yīng)的概率權(quán)數(shù)。 銷售獎勵預(yù)算可分城市計算； 獎勵分類功能：獎勵的分類可以用戶自定義； 列舉目前獎勵種類： 市場管理獎，基數(shù)獎，回款獎等。 列舉參照式樣表 5。 注：目前銷售預(yù)算只做到城市，暫不考慮做到經(jīng)銷商。 通訊接口 客戶端與服務(wù)品端間的通訊 可支持多種通訊協(xié)議 (包括 TCP/IP、 NamePipes等 ) 模塊之間涉及到通訊方面 的描述 無 內(nèi)部接口設(shè)計 編算編制內(nèi)部接口 銷售預(yù)算功能模塊劃分 功能模塊圖： 功能模塊描述： 內(nèi)銷售產(chǎn)品銷量預(yù)算功能 1)、銷售預(yù)算明細到每個城市的銷售情況，并應(yīng)具有兩種預(yù)算制作流程。 （ 4）菜單方式 菜單欄及下拉式菜單，鼠標右鍵彈出式菜單 硬件接口 所有輸出都應(yīng)該能打印到打印機。盡可能采用 Windows 約定俗成的快捷鍵組合。在狀態(tài)欄顯示登錄用戶名、當前會計期間、當前操作日期、所選菜單功能說明，在主窗體的標題欄顯示當前賬套名稱和路徑、使用單位名稱。 （ 1）屏幕格式 常見的 windows 窗體，帶菜單條，工具條，狀態(tài)欄。 全面預(yù)算 業(yè)務(wù)的包含對整個企業(yè)所有與成本相關(guān)的業(yè)務(wù)的預(yù)算，預(yù)算 以銷售計劃開始，按產(chǎn)品配方展開采購計劃，計算產(chǎn)品直接材料成本；按工作中心能力計算生產(chǎn)計劃；按生產(chǎn)計劃做生產(chǎn)時間安排和生產(chǎn)人員安排預(yù)算；按工作中心歸集直接人工、變動制造費用、固定制造費用、直接折舊；根據(jù)產(chǎn)品對應(yīng)的工作中心成本計算產(chǎn)品成本；按物流模式計算物流費用；按費用類別和部門歸集銷售費用、管理費用、制造費用；分產(chǎn)品計算產(chǎn)品利潤表；根據(jù)所有業(yè)務(wù)預(yù)算的現(xiàn)金流做現(xiàn)金流量表。 讀者對象 主要供系統(tǒng)設(shè)計員、項目主管、軟件開發(fā)人員、軟件編程人員和項目評審人員交流使用，也為系統(tǒng)維護員和二次開發(fā)人員提供參考。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部電子信息化的要求越來越高，尤其在投資預(yù)算與管理方面，企業(yè)為了降低運作成本，提高工效而提出了預(yù)算管理系統(tǒng)的概念。 人力資源預(yù)算：人力資源部對企業(yè)的所有人力方面的費用預(yù)算。 采購預(yù)算：采購部采購過程中發(fā)生的費用預(yù)算。 銷售預(yù)算：銷售部在銷售過程中發(fā)生的費用預(yù)算。 預(yù)算編制：各部門的預(yù)算數(shù)據(jù)匯總。 BOM： Bill Of Material 物料清單。 7 系統(tǒng)出錯處理 ...............................................................