銀行審計工作建議-文庫吧資料
2024-12-07 02:12本頁面
【正文】 審計業(yè)務(wù)人員自上而下的審計監(jiān)督體系，實現(xiàn)基層農(nóng)商銀行內(nèi)部審計全方位的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級。基層農(nóng)商銀行要積極革新內(nèi)審工作思路和理念，轉(zhuǎn)型優(yōu)化內(nèi)部審計目標定位，不能局限于稽核差錯、財務(wù)審計，從以查疑糾錯為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑?wù)發(fā)展為主，堅持效益導(dǎo)向，為科學決策提供參考，為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供保障。同時，內(nèi)部審計部門與監(jiān)察、風險合規(guī)等其他內(nèi)部監(jiān)管部門缺乏協(xié)調(diào)配合，存在單打獨斗的現(xiàn)象，尚未形成內(nèi)部審計整改合力。 審計后續(xù)整改不到位。部分基層農(nóng)商銀行內(nèi)審工作重點圍繞柜面業(yè)務(wù)、會計結(jié)算、員工異常行為等合規(guī)管理方面開展常規(guī)式監(jiān)督檢查，創(chuàng)新業(yè)務(wù)、風險防控、經(jīng)濟利潤等關(guān)鍵領(lǐng)域存在的深層次管理問題得不到發(fā)現(xiàn)和解決，審計監(jiān)督深度和廣度不夠。這種管理模式使內(nèi)部審計對銀行高管的不當行為不能及時糾偏，內(nèi)部審計成果難以得到有效利用?！ ?nèi)審管理體系不健全。當前我國大多數(shù)基層農(nóng)商銀行普遍開展以糾正違規(guī)、減少差錯為目標的財務(wù)審計和合規(guī)審計，很少開展經(jīng)濟效益、管理咨詢等相關(guān)審計服務(wù)?！ ⒖嘉墨I： [1][J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2010,(10). [2][J].經(jīng)濟論壇，2012,(12). 銀行審計工作建議 對基層農(nóng)商銀行而言，全面強化風險管理、堅持合規(guī)經(jīng)營發(fā)展、持之以恒練好“內(nèi)功”成為當前積極應(yīng)對風險的必修課，也給基層農(nóng)商銀行內(nèi)部審計工作帶來全新的挑戰(zhàn)?！ 』鶎鱼y行作為各行競爭的前沿陣地，也是銀行風險積聚的重要環(huán)節(jié)，做好基層行內(nèi)部審計工作對于打造一流商業(yè)銀行具有十分重要的意義。從較高層次提出解決問題的建議，要有針對性和可操作性，不能泛泛而論，為建議而建議?！ ?五)運用科學先進的審計方法，擴大審計范圍，樹立全面審計理念 加快審計信息化建設(shè)，開發(fā)審計軟件，實現(xiàn)從單一的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑皩徲嫼褪轮?、事后審計相結(jié)合，從單一的靜態(tài)審計轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)審計和動態(tài)審計相結(jié)合，從單一的現(xiàn)場審計轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計相結(jié)合，實現(xiàn)審計方式由查錯糾弊向風險管理的轉(zhuǎn)變，擴大審計范圍，加大審計結(jié)果的運用?！ ?，明確審計責任規(guī)劃，把內(nèi)部審計列入各項業(yè)務(wù)整體運轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的有機組成部分，完善審計報告制度，要堅持及時反饋匯報原則，堅持實行專項審計報告措施?！ ?三)從高層向基層推進審計文化和理念 借鑒國內(nèi)外先進審計質(zhì)量管理理念，通過各種途徑，從高層向基層推進審計文化和理念，有目的有計劃地將審計質(zhì)量管理理念傳遞給每一位審計人員，滲透到內(nèi)部審計部門每個崗位和每個工作環(huán)節(jié)，并逐步內(nèi)化為審計人員的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，形成“質(zhì)量第一”的職業(yè)環(huán)境。在審計報告中客觀地披露所了解的全部重要事項?！ ??！ 。ㄟ^繼續(xù)教育、行內(nèi)業(yè)務(wù)學習、外出培訓的方式提高業(yè)務(wù)水平，使審計人員能盡快更新知識，更新觀念，更新操作。減少基層行審計工作的人為干擾因素?！ ∪?、加強基層銀行內(nèi)部審計的建議 (一)加強基層行內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性完善內(nèi)部審計體制垂直管理 逐步形成了總行審計部、駐一級分行審計辦、一級分行審計辦以及若干駐二級分行
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