財務(wù)審計檢查工作方案-文庫吧資料
2024-12-07 01:58本頁面
【正文】 是否制定了單位票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等具體的管理規(guī)定，重點檢查票款是否相符，必要時將開展延伸檢查。下?lián)艿牧謽I(yè)各項資金報賬是否及時?！ ‖F(xiàn)有銀行賬戶是否符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，未經(jīng)批準的銀行賬戶和過渡戶是否及時取消，銀行留存印件是否由財務(wù)人員分開保管，是否按月與銀行核對經(jīng)費余額?！ ∈欠裰贫▎挝粌?nèi)部會計核算體系，是否按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)。進一步加大村賬鄉(xiāng)管、組賬村管工作落實力度，進一步完善村級財務(wù)管理，并由鄉(xiāng)村級財務(wù)管理代理中心出臺相關(guān)管理制度?！ 。ㄈ徲嬓〗M成員必須嚴格遵守工作紀律，按要求和時間完成工作任務(wù)，形成書面材料經(jīng)鄉(xiāng)黨政班子會議審議。 ?。ǘ┐寮壺攧?wù)審計牽涉面廣、工作量大，群眾關(guān)注度高，必須抓緊抓好。對自查自糾階段上報的問題督促整改到位；對新發(fā)現(xiàn)的問題視情節(jié)給予相應(yīng)處理，情節(jié)嚴重移交紀委處理，涉及犯罪的移交司法機關(guān)處理?！ 。ǘ徲嬰A段（1月26日——2月4）?！ 。ㄒ唬┳圆樽约m階段（1月22——25）?！ ∑渌杖胧褂们闆r?！ ∝攧?wù)公開情況：村級財務(wù)公開是否按時、真實地實行公開，程序是否依法依規(guī)，公開內(nèi)容“一事一議”、“籌資籌勞”、“惠農(nóng)補貼”等資金是否按規(guī)定收取、發(fā)放。 財務(wù)審批執(zhí)行情況：清理各項支出票據(jù)是否規(guī)范，入帳前是否有證明人、經(jīng)手人、村財務(wù)負責(zé)人簽字，超過5000元的是否經(jīng)過村兩委班子研究決定，并有掛點班子成員簽字。村干工資、村干補貼，是否按時、按標準發(fā)放。 收支管理規(guī)范情況：主要審查村級財務(wù)收入的真實性、合法性、入賬的完整性。堅決阻止新債務(wù)發(fā)生。惠農(nóng)資金是否足額及時發(fā)放到農(nóng)戶，有無截留情況。村級項目工程是否通過公開招投標進行發(fā)包?！ ≠Y產(chǎn)、資源清理處置發(fā)包情況：重新清理村組資產(chǎn)、資源，并登記入帳。 三、審計方法 此次村級
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