現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定(參考版)
2024-11-23 02:09本頁(yè)面
【正文】 。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。為了做到這一點(diǎn)，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面：。第十三條 若有沖抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證，應(yīng)在“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟是：，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。反之，就不宜采用。第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多。：(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額，而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。：(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法第八條 集中銀行，是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付。第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 ___元。、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。第二十五條 本條例自___年___月___日起施行。第四章 附
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