xx企業(yè)原材料管理制度(參考版)
2025-05-18 00:58本頁面
【正文】 。 （ 3） 倉 庫保管。驗收工作獨立于請購、采購和會計部門的工作 （ 2） 收貨控制。 盤存單 單位名稱： 盤點時間： 年 月 日 財產(chǎn)類別： 存放地點： 編號 名稱 規(guī)格 計量單位 數(shù)量 單價 金額 備注 盤點人簽章： 保管人簽章： 賬存實存對比表 單位名稱： 年 月 日 編號： 編 號 名 稱 計量單位 單 價 賬存 實存 盤盈 盤虧 備 注 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 會計主管簽章： 復核簽章： 制表簽章： 通 用 記 賬 憑 證 年 月 日 第 號 摘 要 結(jié)算 方式 票 號 會計科目 借方金額 貸方 金額 記賬符號 總賬科目 明細科目 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 支付貨款 支票 銀行存款 應(yīng)付賬款 xx 公司 附單據(jù) 張 合計 會計主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領(lǐng)款人 （ 1） 材料盤盈： 借：原材料 — xx 材料 貸：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 借：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：管理費用 （ 2） 材料盤虧： 借： 待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損 溢 貸：原材料 — xx 材料 借：管理費用 其他應(yīng)收款 — 保管人員賠償 — 保險公司賠償 營業(yè)外支出 貸： 待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 六、 內(nèi)控事項 1. 不相容職務(wù) （ 1）請購與審批； （ 2）詢價與確定供應(yīng)商； （ 3）采購合同的訂立與審核； （ 4）采購、驗收與相關(guān)會計記錄； （ 5）付款的申請、審批與執(zhí)行。盤點結(jié)束后，應(yīng)及時將盤點結(jié)果記錄在“盤存單”上，并由保管人員、使用 人員 、盤點人員及有關(guān)負責人簽章。 原材料的清查方法采用實地盤點法。 本企業(yè)發(fā)出采用全月一次加權(quán)平均法計價，并在月末編制材料匯總表，據(jù)此登帳。一份留在本部門用于對賬，一份傳遞到財務(wù)部作為原始憑證，一份傳遞到用料部門。 xx 銀行 現(xiàn)金支票存根 支票號碼： 科目： 銀行存款 對方科目： 應(yīng)付賬款 附加信息
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