南京某外資企業(yè)固定資產管理制度(參考版)
2025-05-17 22:26本頁面
【正文】 年 月 日 ATC WDC 冷機 固定資產管理制度 第 17 頁 共 17 頁 程序編號： 版次： 編制 /日期 審核 /日期 批準 /日期 生效日期： 附件七 固定資產報廢申請表 固定資產報廢審批單 編號： AQP1706 資產名稱 資產編號 申請部門 資產原價 啟用日期 部門主管 報廢原因： 使用部門 申請人 /日期： 財務部意見： 簽名 /日期： 分管副總意見： 簽名 /日期： 公司 領導審批： 注： ，由申請部門復印 2 份，分別交由財務部和資產管理部門，憑此單銷賬； ：共 8 位數(shù)：年年年年月月日日。請附詳細清單。 第十章 制度審閱 本制度由 設備部及 財務 部起草，呈總經理審核 后頒布實施，每年由 財務 部 組織 年度審閱，更新后交總經理審批。 發(fā)生減值準備會計分錄： 借：資產減值損失 貨：固定資產減值準備 具體操作 由 公司 財務人員來做，若 公司 財務人員不能完成，或需要專業(yè)技術，可以請資產評估機構來完成。可收回金額等于資產公允價值減去處置費用后的金額（可變現(xiàn)凈值）與未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值兩者中較高者。如果有確鑿證據(jù)表明資產存在減值跡象的，應當進行 減值測試，估計資產的可收回金額。 報廢的資產無法出售時，應由公司財務部統(tǒng)一提出處理意見。 《固定資產報廢申請表》樣例詳見附件七。 第二節(jié) 固定資產處置 固定資產損耗無法修理，或修理不合經濟原則，以及廢棄不用的固定資產，應進行報廢和清理。 《固定資產調撥單》樣例詳見附件六。 第八章 固定資產 調撥 及處置 第一節(jié) 固定資產調撥 各部門間固定資產的調撥，應填 《固定資產調撥單》 ，報 生產副總經理 審批。固定資產盤點總結報告呈交公司總經理。如有更改，應經雙方共ATC WDC 冷機 固定資產 管理制度 第 9 頁 共 17 頁 程序編號： 版次： 編制 /日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 同簽字確認。固定資產盤點表一式二份，一份盤點部門自存，一 份送交財務部門。 盤點部門應事先做好盤點準備工作，打印盤點表。 四、 盤點的準備、組織、實施 財務部打印固定資產卡片 管理清 單 、 統(tǒng)計報表， 于盤 點日前準備完畢。 三、 盤點時間 公司 每年至少進行一次全面盤點，平時每月隨機抽點。 監(jiān)盤人：由財務部門人員擔任，負責監(jiān)督盤點過程。 盤點人： 由 固定資 產所在部門人員 擔任， 負責盤點記錄工作。 一、 盤點范圍 包括公司所有固定資產。 公司決 定全面盤點時應事先編制盤點計劃，盤點計劃包括：盤點時間 、 盤點范圍 、 盤點方法 、 各部門職責分工 、 各部門盤點使用 的盤點表格要素 、 格式 、 盤點總結等相關內容。如有盤盈、盤虧 ， 應及時查明原因。由使用部門出具調整固定資產折舊年限的報告，經設備部、財務部復核，交總經理審批通過，由財務部在固定資產賬套做出調整 。 由于固定資產的使用壽命長于一年，屬于 公司 的非流動資產， 公司 至少應當于每年年度終了，對固定資產的使用壽命進行復核。我公司固定資產，由使用部門 根據(jù)本公司固定資產折舊政策，將 該固定資產的預計使用年限填制 于 《固定資產驗收單》 ， 財務部根據(jù)《固定資產驗收單》，按照年限平均法計提折舊 。 使 用過程中，若出現(xiàn)故障，使用部門應及時報給相關部門維修。 在日常維護中 , 各使用部門自己解決或報請各歸口管理部門進行中小修 。 固定資產賬卡上金額以購入原價加改良金額為準與財務部核對， 財務部 每半年抄固定資產目錄分送各使用部門。固定資產使用部門 于 每 季 末與財務部核對 固定資產 資料，確認無誤后由 財務部 經理在使用部門的《固定資產清單》上簽字確認，保持資料的一致性。 公司財務部根據(jù)合同、發(fā)票和固定資產 交付使用 單將固定資產 在用友系統(tǒng) 登記入賬，編制憑證，同時在固定資產賬套卡片管理中錄制卡片，納入管理。 使用部門在 可移動的固定資產上貼標識牌，標識牌上有編號、責任人等信息。 《固定資產 交付使用單 》 上注明存放地點 、采購時間、使用年限等信息。 二、 登記并入賬 凡經驗收合格及財務部編好號的固定資產，使用部門應即以噴字或其他方式將編號印記于該項固定資產上。 《固定資產驗收單》 和《固定資產交付使用單》 樣例詳見附件三 、四 。 固定資產使用部門應隨時注意保養(yǎng)并盡保管之責，至于改良其增加資產效能在二年以上者，應填 《 固定資產 （ 改良 ） 驗收單》 并入原固定資產余額內計算。 三、 采購合同的審批與簽訂
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1