工商系統(tǒng)創(chuàng)建巾幗文明示范崗工作總結(jié)與工商系統(tǒng)和諧內(nèi)部審計(jì)調(diào)查報(bào)告匯編(參考版)
2024-11-22 22:33本頁(yè)面
【正文】 。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在上級(jí)審計(jì)組織指導(dǎo)下開展審計(jì)業(yè)務(wù)；同級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)定期或不定期在上級(jí)審計(jì)組織統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行交叉審計(jì)，以交流審計(jì)資源，總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，揭露審計(jì)工作中存在的問題，形成自審、互審、抽審的交互審計(jì)機(jī)制，有利于調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)人員工作積極性，增強(qiáng)各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)自我約束、自我監(jiān)督的意識(shí)。采取在線審計(jì)及交叉審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)審的自我約束和監(jiān)督，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)決策咨詢職能，充分運(yùn)用審計(jì)成果，對(duì)整個(gè)系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)整體運(yùn)作進(jìn)行定性分析，積極為領(lǐng)導(dǎo)決策提供客觀真實(shí)的依據(jù)及相關(guān)政策、法規(guī)、流程方面的咨詢。一是對(duì)工商系統(tǒng)各單位的預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、票據(jù)使用情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)監(jiān)督；二是對(duì)上級(jí)撥補(bǔ)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)資金的分配、使用、上繳等情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，保證了專項(xiàng)資金去向的真實(shí)合理；三是建立 “預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制”的三位一體的監(jiān)督和自我約束機(jī)制，完善了廉政風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，以達(dá)到行為更加規(guī)范、運(yùn)作更加嚴(yán)密、取向更加科學(xué)。同時(shí)，審計(jì)部門是監(jiān)督部門，明確審計(jì)人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律。三是全面提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)。在開展傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化管理審計(jì)，逐步形成以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)審計(jì)為重點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為導(dǎo)向、內(nèi)部控制審計(jì)為主線的格局。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題可以及時(shí)采取必要的措施，防患于未然。要以事前、事中審計(jì)為主，既注重對(duì)結(jié)果的審計(jì)，更注重對(duì)過程的審計(jì)，以達(dá)到內(nèi)審工作不僅要維護(hù)現(xiàn)有的利益，更多的要?jiǎng)?chuàng)造未來的利益，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)內(nèi)審價(jià)值的最大化。（一）認(rèn)識(shí)到位，健全工商系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)一是樹立科學(xué)的內(nèi)審理念。一個(gè)完善的體系有助于幫助組織有效地進(jìn)行管理與監(jiān)督，及時(shí)糾正偏差，保持持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。在會(huì)計(jì)電算化條件下，記賬憑證以磁性介質(zhì)的形式存儲(chǔ)于計(jì)算機(jī)上，會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，如果審計(jì)僅對(duì)會(huì)計(jì)軟件打印和生成的賬表進(jìn)行核查，而對(duì)會(huì)計(jì)軟件的程序、數(shù)據(jù)文件以及內(nèi)部控制等不進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果的客觀公正性、合法合規(guī)性將受到質(zhì)疑。工商行政管理系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作主要包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等，在開展審計(jì)工作時(shí)，主要是對(duì)單位的原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審查、核對(duì)，查找其中存在的錯(cuò)漏或舞弊等行為。目前，大多數(shù)所設(shè)立的財(cái)務(wù)制度中表明內(nèi)審范圍包括全面開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)和開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查等。應(yīng)該充分利用信息技術(shù)發(fā)展的成果創(chuàng)新和擴(kuò)展審計(jì)方式，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。而大量事實(shí)證明，大部分的經(jīng)濟(jì)違法行為被審計(jì)查出來以后，雖然能夠?qū)`紀(jì)違規(guī)資金進(jìn)行追繳，但是或多或少都會(huì)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。此外，由于條件限制，內(nèi)審多采用定期或臨時(shí)性的間斷式事后審計(jì)方式，缺乏連續(xù)、實(shí)時(shí)的審計(jì)監(jiān)督。（二）從審
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