【正文】 42 合 同 管 理 制 度 一、合同的內(nèi)容要求 第一條 本制度所。 第三十 五 條： 本制度自公布之日起執(zhí)行。 第三十 三 條： 公司的利潤分配按照《公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，由公司股東會制訂分配辦法。 市區(qū)內(nèi)公出一般不得乘坐出租汽車，如必須乘坐的，由總經(jīng)理審批。參加會議或陪同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等特殊情況的憑會議通知或報總經(jīng)理審批按實(shí)報銷。因工作需要出差乘坐飛機(jī)，須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 員工每天補(bǔ)貼 30 元（北京、特區(qū) 50 元）；住宿標(biāo)準(zhǔn)房 150 元 /天；火車硬臥；船三等艙。 第 三十一 條： 因公出差補(bǔ)貼及住宿標(biāo)準(zhǔn) 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師每天補(bǔ)貼 50 元（北京、特區(qū) 70元）；住宿標(biāo)準(zhǔn)房 300 元 /天；飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；火車軟臥；船二等艙。如決定參與投標(biāo)并裝修樣板房、編制標(biāo)書，則由合約成本部填報成本投入測算表（并附加計算說明，如不中標(biāo)，可能造成的損失金額），經(jīng)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理同意會簽，并報公司董事長審批后，才能進(jìn)行樣板房裝修、委托編制標(biāo)書并支付相關(guān)費(fèi)用。 公司任何崗位接洽裝飾工程業(yè)務(wù)，公司實(shí)行分類別給付傭金制（傭金給付標(biāo)準(zhǔn)屆時根據(jù)國資項目、房產(chǎn)項目和其他項目三種類別由公司總經(jīng)理室、董事會另行會商后明確），即接洽的工程未簽約前不予報銷業(yè)務(wù)費(fèi)用（簽約后可在公司給付傭金限額，內(nèi)補(bǔ)報發(fā)票）。 借款購物須三天內(nèi)結(jié)清；借款出差，一星期內(nèi)結(jié)清；借款接待事后結(jié) 40 清。 第三十條： 暫支款及費(fèi)用管理： 各部門及個人因工作需要暫支款時，必須填寫“備用金領(lǐng)取憑證”或“支票暫領(lǐng)單”，寫明暫支金額、用途和還款時間，由部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報總經(jīng)理審批（伍仟元以上報董事長審批）。 第二十九條： 成本核算資料必須正確完整，責(zé)任清楚，如實(shí)反映工程施工過程的各種耗費(fèi)。在“存貨”科目下設(shè)“裝飾成本”和“裝飾成品”一級科目，并以施工項目為單位設(shè)立“設(shè)計費(fèi)”、“材料費(fèi)”、“施工費(fèi)”、“項目部管理費(fèi)”、“公司綜合管理費(fèi)”、“項目財務(wù)成本費(fèi)”等成本項目并結(jié)合項目實(shí)際細(xì)化后進(jìn)行核算。 第二十六條： 股東應(yīng)分利潤，未直接支付的，應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤 帳戶反映。 第二十三條： 利潤為企業(yè)在一個會計期間內(nèi)，生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)成果，其計算公式如下：利潤總額 =工程施工利潤（或營業(yè)利潤） +營業(yè)外收入 —營業(yè)外支出 第二十四條： 所有者權(quán)益為公司股東擁有企業(yè)凈資產(chǎn)的權(quán)利，包括實(shí) 39 收資本（或股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤。 第四節(jié) 會計核算 第二十一條： 公司會計核 算按財政部《建筑裝飾企業(yè)會計制度》執(zhí)行，遵守會計準(zhǔn)則和會計原則。 第二十條： 違反審批規(guī)定使用資金，視情節(jié)輕重給予必要行政處分，同時主管領(lǐng)導(dǎo)和會計人員、經(jīng)手人均應(yīng)負(fù)責(zé)連帶責(zé)任。 第十九條： 未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得超越工商登記注冊范圍以外經(jīng)營。 第十八條： 嚴(yán)格按合同規(guī)定支付款項，非經(jīng) 收款單位書面有效委托，不準(zhǔn)改變收款單位（人），不準(zhǔn)改變支付方式和用途，不準(zhǔn)簽發(fā)無“收款單位”、無“款項用途”或無“簽發(fā)日期”的轉(zhuǎn)帳支票。 各項墊付款項（押金、保證金），必須由主管副總、總經(jīng)理審核、 38 審批后，由經(jīng)辦人必須向財務(wù)部門提供應(yīng)收單位、金額和收回時間等資料，并負(fù)責(zé)收回。 （ 3）向施工分 包班組支付工程施工進(jìn)度款（含決算款）時財務(wù)管理部必須收取施工分包班組提供的工資單有效名冊。 （ 1）在項目預(yù)算計劃的范圍內(nèi)，材料采管部、項目管理部、工程管理部在每月 25 日向財務(wù)管理部報送次月或施工項目用款計劃，經(jīng)主管副總、總經(jīng)理審批后，財務(wù)管理部要及時安排資金，并憑有效憑證報銷和撥資金。 第十五條： 對審批手續(xù)不全的財務(wù)應(yīng)退回經(jīng)辦人、補(bǔ)充，對違反國家財政、會計制度規(guī)定的收支不予辦理。 37 第十四條： 認(rèn)真審核款項原始憑證的合法性、合理性和內(nèi)容的完整性。 支票領(lǐng)用后，當(dāng)事人必須在事項完成后二天內(nèi)向財務(wù)部門辦妥結(jié)帳手續(xù)。 作廢支票應(yīng)注明加蓋“作廢”章，并與存根一起與每月月末會計憑證裝訂成冊。 第十二條： 支票的管理，應(yīng)遵守以下規(guī)定 ： 支票領(lǐng)用應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請審批表”。 第十一條： 銀行帳戶印鑒，實(shí)行分管并用制，嚴(yán)禁一人同時保管支票及印鑒，嚴(yán)禁由一名財會人員保管或攜帶二枚印鑒。 第九條： 現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)按中國人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條 36 例》執(zhí)行，并規(guī)定庫存現(xiàn)金不得超過人民幣 3000 元整，超過部分及時解繳銀行。 第七條： 會計憑證填制、審核、復(fù)核以及帳冊的登記、保管、會計報表的編制等方面工作必須按財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。記帳、算帳、報帳必 須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按時報帳。出納員不得兼管稽核，會計檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，出納員經(jīng)管的現(xiàn)金和銀行存款帳目，要做到月清月結(jié)，帳帳相符。 做好公司董事會及公司總經(jīng)理室交辦的其他事項。 參與審核工程預(yù)算制訂、 調(diào)整及其涉及財務(wù)收支的各種方案。 建立健全核算體系，開展項目經(jīng)濟(jì)活動分析，參與評估擬承接工程項目的效益。 協(xié)助總經(jīng)理室擬訂資金運(yùn)籌方案，籌劃資金，合理調(diào)控資金，防止資金積壓和供應(yīng)脫節(jié)，減少利息支出，促使資金良性循環(huán)。 第二條： 財務(wù)管理部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理 完成財務(wù)會計工作，資金、稅務(wù)融通工作并對財務(wù)管理部工作負(fù)責(zé)。財務(wù)管理部根據(jù)財務(wù)管理工作需要配備必要的會計人員。 財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌集和使用資金，維護(hù)資金和財產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，控制成本，壓縮費(fèi)用降低消耗，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。預(yù)算管理工作的考核考評結(jié)果，作為各執(zhí)行部門，檢查、監(jiān)督部門和相關(guān)崗位人員工作責(zé)任性、技能水平、年度業(yè)績考評的重要組成部分。 每一年度期末時，由公司董事長召集預(yù)算管理工作專題會議，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核、考評。 總經(jīng)理室和董事會在審查、審批執(zhí)行預(yù)算的 調(diào)整報告時，均具有：批準(zhǔn)、部分批準(zhǔn)、駁回修改、駁回調(diào)整報告的審核、審批之權(quán)力。 四、預(yù)算的調(diào)整原則 因客觀原因的變化，導(dǎo)致預(yù)算與實(shí)際產(chǎn)生的差距， 不能或難以通過當(dāng)事部門的主觀努力所能改變時（包括前款提及的負(fù)責(zé)部門主觀上失控和測算申報時項目遺漏產(chǎn)生的差距），則執(zhí)行預(yù)算應(yīng)予調(diào)整。合約成本部、財務(wù)管理部要在預(yù)算管理中全面承擔(dān)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、控制之責(zé)。同時，建立日常的檢查、監(jiān)督、控制和信息反饋機(jī)制（正常情 況下每月一次），以及時、全面、主動撐握各項預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施、運(yùn)行、完成情況，分析實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)的差異及其產(chǎn)生原因。 二、預(yù)算的編報程序 各單項裝飾工程預(yù)算編報程序?yàn)椋河珊霞s成本部在施工承包合同簽訂之日起的十個日歷天內(nèi)完成編制，報主管副總審核修整 —— 交公司總經(jīng)理專題辦公會議審查 —— 交合約成本部修改 —— 報公司主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理會簽 —— 報公司董事會審批 ，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算， 以文件形式正式下達(dá)各部門執(zhí)行。 公司綜合管理成本預(yù)算。 施工成本預(yù)算。 預(yù)算主要由下列六大內(nèi)容組成： 設(shè)計成本預(yù)算。 根據(jù)公司章程，結(jié)合行業(yè)和公司實(shí)際特制訂本制度。 七、本決定的解釋權(quán)為公司 總經(jīng)理 。為此，要求小組各成員必須確立高度的責(zé)任心，盡職盡責(zé)把好每一道“關(guān)”。 核查、控制工作的有效實(shí)施能避免和終止損失。對小組做出的各項決定，由施工項目部組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)核查實(shí)施結(jié)果，核查結(jié)果要形成書 面意見，交小組各成員，并報公司總經(jīng)理。 四、全面 安全、 質(zhì)量管理小組的活動與 專 項決定的組織實(shí)施 全面安全、質(zhì)量管理小組的活動計劃由主管工程副總擬訂，交小組全體成員討論通過，報公司總經(jīng)理審定后實(shí)施。 工作質(zhì)量和施工質(zhì)量的核查結(jié)果與評定 通過全面的核查與控制手段，要即時評定管理工作質(zhì)量和施工質(zhì)量，特別是控制施工質(zhì)量通病的評定。 29 管理標(biāo)準(zhǔn)的修整和實(shí)施偏差的糾正 通過核查，對發(fā)現(xiàn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)制定不當(dāng)或不到位，要及時研究并修整、補(bǔ)充。即要對工程的重 要部位、隱蔽工程、質(zhì)量通病部位的質(zhì)量管理、監(jiān)督、控制的實(shí)施辦法和方案進(jìn)行周密、系統(tǒng)的前饋核查、控制，發(fā)現(xiàn)遺漏和不到位，要及時向有關(guān)部門提出修正辦法，以把可能造成的損失和后果消除在發(fā)生之前。對此，帶來了核查、控制的滯后性，待到核查并發(fā)現(xiàn)問題時，損失和后果已經(jīng)產(chǎn)生、且無法挽回。 全面安全、質(zhì)量管理小組的核查工作要做到反饋核查與前饋核查相結(jié)合。 日常核查、控制：全體小組成員，必須按時參加每周五的工程施工現(xiàn)場監(jiān)理例會。 重點(diǎn)核查與日常核查相結(jié)合。 三 、 全面 安全、 質(zhì)量管理小組工作的基本內(nèi)容與實(shí)施辦法 擬訂活動計劃。要使相關(guān)人員盡職盡責(zé)，切實(shí)地負(fù)起責(zé)任來，就必須讓其知道他們的職責(zé)是什么，他們的績效是如何評價和考核的？以及在評價過程中有效的績效標(biāo)準(zhǔn)是什么？要給施 28 工班組和全體施工人員形成持續(xù)不斷的壓力。一個制度若是缺少核查和有效的控制，就會產(chǎn)生混亂，甚至偏離正常的軌跡。全面質(zhì)量管理小組 為公司安全、質(zhì)量管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 全面安全、質(zhì)量管理小組的基本職能為：對開發(fā)項目的設(shè)計、施工質(zhì)量進(jìn)行核查、管理，對照公布的安全、質(zhì)量管理制度標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行全面、全程的核查，控制與評價。 對此，經(jīng)公司總經(jīng)理室研究，決定建立全面安全、質(zhì)量管 理小組，專行對安全、質(zhì)量管理工作的核查和控制之責(zé)。 核查和控制是對整個安全、質(zhì)量管理工作的管理活動及其效果進(jìn)行衡量和校正。 施工項目部的人工費(fèi)及其他費(fèi)用列支受財務(wù)管理部的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。 施工項目部的施工安全、質(zhì)量、進(jìn)度等施工管理實(shí)行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并受工程管理部的管理、監(jiān)督。 施工項目部因項目施工管理招聘管理人員，應(yīng)根據(jù)項目大小擬列招聘管理崗位人員及崗位月薪酬申請表，報工程管理部、綜合事務(wù)部審核，報公司主管副總、總經(jīng)理會簽批準(zhǔn)后實(shí)施。 公司對施工項目部管理、施工的項目實(shí)行分項目核算。 本細(xì)則的解釋權(quán)為公司總經(jīng)理室。 工程施工管理實(shí)施細(xì)則（另文公布）。 第十五條 本制度的解釋權(quán)為公司董事會。