【正文】 發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。（２）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。３、工資核算。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。（６）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。（５）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。（二）結(jié)算往來，建立清算制度現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。，辦理銷售結(jié)算認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。，登記注銷支票出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。對(duì)未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。第四篇：出納日常工作（一）貨幣資金的收支與記錄出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。（１１） 對(duì)員工盒飯的管理：每天復(fù)查送飯數(shù)量并簽字確認(rèn)，按月與送餐人員核對(duì)，無誤后編制明細(xì)，按公司的支付程序申請(qǐng)支付。（９） 負(fù)責(zé)公司電費(fèi)的查詢支付，發(fā)票的領(lǐng)取，與供電局定期核對(duì)往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)查清處理。（８） 負(fù)責(zé)公司員工五險(xiǎn)一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領(lǐng)取與之有關(guān)的各項(xiàng)工作，每月及時(shí)領(lǐng)取社保公積金發(fā)票，與支付款項(xiàng)核對(duì)，有問題馬上處理。對(duì)留存金和質(zhì)保金做賬按人頭分月明細(xì)記錄。如遇回款出現(xiàn)異常，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。（４）