【正文】 第七 十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支， 2021 。 公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核， 2021 元以下的由部會計師審批報銷， 2021 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。提取后應?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。 第七十六條 業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十三條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并 視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 第七十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第六十九條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。 第六十六條 各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。屬自帶匯票的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部長共同審批； 10 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師審批； 50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100 萬元以上至 200 萬元的（含 200 萬元）由總經(jīng)理審批； 200 萬元以上的由董事長審批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批； 10 萬元以上至 30 萬元的（含 30 萬元）由總會計師審批； 30 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批；100 萬元以上的由董事長審批。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用， 嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 第五十九條 計劃財務部和各財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第五十七條 凡單項債權（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準備金。 （減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額 ，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 第五十三條 公司以單價 2021 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權歸原作者所有 ) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的 , 不要隨意相信 . 請訪問 3722, 加入 必要時 可將此文件解密 14 定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機、復印機、電傳機等）； ； 。 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。具體如下： ，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應由政府批準的注冊會計 師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第四十八條 公司采用的會計處理方法， 前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳 和編制財務報表。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記帳原則采用權責發(fā)生制。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。 第三十九條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 第三十五條 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財務部設部 長，在經(jīng)理領導下主持本單 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權歸原作者所有 ) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的 , 不要隨意相信 . 請訪問 3722, 加入 必要時 可將此文件解密 12 位的財務工作。 計劃財務部部長的主要職責是： ，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按 月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； ，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度； ，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 第三十一條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 總會計師主要職責如下： 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權歸原作者所有 ) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的 , 不要隨意相信 . 請訪問 3722, 加入 必要時 可將此文件解密 11 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； 、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。財務部設部長、副部長 計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。計劃財務部設部長、副部長。 第二十九條 公司部會計師。 第二節(jié) 財務機構與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含 51%股權的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。 第二十五條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 第二十三條 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。 第二十一條 愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 第十九條 維護公司聲譽，保護公司利益。 第十七條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。 第十五條 公司推行崗位責任制，實行考勤 、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。 第六條 公司通過發(fā)揮 全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 第四條 公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。 第三條 公司的財產(chǎn)屬股東所有。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權歸原作者所有 ) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的 , 不要隨意相信 . 請訪問 3722, 加入 必要時 可將此文件解密 9 內(nèi)部管理細則參考格式 公司內(nèi)部細則 第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關系和行為，內(nèi)部管理細則調(diào)整的是企業(yè)全局的關系和行為。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關系，而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關系，對內(nèi)對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。內(nèi)部管理細則不同于企業(yè)章程。下面就管理細則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟責任制度、管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別說明。規(guī)章制度側重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響。 中國最龐大的 下載資料庫 (整理 . 版權歸原作者所有 ) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的 , 不要隨意相信 . 請訪問 3722, 加入 必要時 可將此文件解密 I 企業(yè)管理制度文本大全 2021 年 1 月 23 日星期六 于深圳 目 錄 企業(yè)管理制度文本 .........................................................................................................8 第一章 內(nèi)部管理細則文本 ..................................................................................8 內(nèi)部管理細則參考格式 .................................................................................................9 公司內(nèi)部細則 .................................................................................................................9 第一章 管理大綱 ....................................................................................................9 第二章 員工守則 ................................................................................................... 10 第三章 財務管理 ......................................................