【正文】 1 風險因素識別 市場風險 市場方面的風險是競爭性項目最常遇到的風險。在項目的全壽命周期內(nèi)，風險無處不 在、無時沒有。 9 財務評價結(jié)論 從以上財務評價看，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè) 基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，從敏感性分析看，項目具有一定的抗風險能力，因此本項目從財務評價角度可以接受。 100% 年銷售收入 年變動成本 年稅金 807 = 179。由于產(chǎn)品的銷售價格的變化和項目的經(jīng)營成本對其影響相對較大，企業(yè)應對銷售價格的變化引起足夠的重視，并加強原材料成本的控制，以降低風險。 52 8 不確 定性分析 敏感性分析 在建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表所示 : 表 154 敏 感 性 分 析 表 序號 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 基本方案 % 1 建設(shè)投資 10% % 10% % 2 銷售收入 10% % 10% % 3 經(jīng)營成本 10% % 10% % 0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%10 5 0 5 10收入 成本 投資 基準 敏 感 性 分 析 圖 由敏感性分析結(jié)果可以看出，本項目銷售收入發(fā)生變化時，對財 53 務內(nèi)部收益率影響較大，經(jīng)營成本次之，建設(shè)投資發(fā)生變化時對財務內(nèi)部收益率影響較小。 5 稅金 根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，各種稅率見下表： 表 152 稅 率 表 序號 稅別 計稅依據(jù) 稅率 1 增值稅 銷售稅額 進項稅額 17% 2 城市維護建設(shè)稅 增值稅 7% 3 教育費附加 增值稅 3% 4 所得稅 應納稅所得額 33% 51 6 財務評價報表 項目財務現(xiàn)金流量表（附表 8） 損益和利潤分配表（附表 9） 資金來源和運用表（附表 10） 資產(chǎn)負債表（附表 11） 7 財務評價指標 表 153 財 務 評 價 指 標 表 序號 項目名稱 單位 經(jīng) 濟 指 標 1 項目總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 鋪底流動資金 萬元 2 年平均銷售收入 萬元 3 年平均銷售稅金附加費 萬元 4 年平均增值稅 萬元 5 年平均總成本費用 萬元 6 年平均利潤總額 萬元 7 年平均所得稅 萬元 8 年平均稅后利潤 萬元 9 年平均可分配利潤 萬元 10 項目財務內(nèi)部收益率（稅前） % 11 項目財務凈現(xiàn)值 (稅前 ) (ic=15%) 萬元 12 投資回收期（稅前） 年 含 1年建設(shè)期 13 項目財務內(nèi)部收益率（稅后） % 14 項目財務凈現(xiàn)值 (稅后 )(ic=15%) 萬元 15 投資回收期（稅后） 年 含 1年建設(shè)期 16 平均投資利潤率 % 17 平均投資利稅率 % 18 盈虧平衡點 % 生產(chǎn)期第 4年 盈利能力分析：以上評價指標表明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外， 還有超額盈余 ， 因而在財務上是可以接受的 。 其他費用為其他制造費用、管理費用、銷售費用之和，按建設(shè)單位提供的數(shù)據(jù)進行估算。 固定資產(chǎn)年修理費按固定資產(chǎn)折舊的 35%計算。 工資及福利費：工資按設(shè)計定員 50 人、平均工資 14400 元 /人 .年計算，福利費按工資總額的 14%計算。 152 m 17000 750 2300 合 計 40000 1800 5520 4 總成本估算 原 輔 材料價格 （含稅價） 根據(jù) 產(chǎn)品的實際消耗估算量及市場價格進行估算。 137 m 10000 450 1380 φ 42179。 財務基準收益率的設(shè)定 本報告財務基準收益率參考目前同類行業(yè)的收益水平，暫定為15%。 2 財務評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 計算期與生產(chǎn)負荷 根據(jù)項目實施進度，確定本項目的建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期為 11年，計算期合計為 12 年。 1992 年 11 月 30 日財政部分別以 4 號令 和 5 號令頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》 178。 《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則 178。 49 第十五章 財務評價 1 財務評價依據(jù) 178。 流動資金籌措 項目達產(chǎn)年所需流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金為 萬元，由企業(yè)自籌資金解決，其余部分由銀行貸款解決。詳見投資計劃及資金籌措表（附表 2）。 4 項目總投資及分年投入計劃 項目總投資 項目總投資為建設(shè)投資和鋪底流動資金之和，合計為 萬元。 基本預備費 基本預備費按工程費用和其他費用之和的 10％計算。 設(shè)備安裝費 設(shè)備安裝費按設(shè)備原價乘以相應的安裝費率計算，設(shè)備安裝費共計 214 萬元。 設(shè)備購置費及安裝工程費 設(shè)備購置費 設(shè)備購置費包括設(shè)備原價和設(shè)備運雜費。 建設(shè)單位和有關(guān)專業(yè)提供的數(shù)據(jù)和資料。 國家計委、建設(shè)部 發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三 版 ) 178。 46 第十四章 投資估算與資金籌措 1 投資估算依據(jù) 178。 中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第 30 號《工程項目施工招標管理辦法》 3 項目招標范圍 本項目按國家有關(guān)規(guī)定，項目的設(shè)計、施工、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等均應采取招標方式。 中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令第 3 號《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》 178。 2 招標依據(jù) 178。 獨立原則 招標人和 投標人都應當是獨立的法人單位，在招投標過程中，應自主決策，不受外界任何因素的干涉。 公正原則 要求評標時按事先公布的標準對待所有的投標人。 項目的具體實施進度見下表： 42 項 目 實 施 進 度 表 序號 時間階段 2020 2020 2020 2020 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 可行性研究及審批 2 設(shè)備考察及訂購 3 設(shè)備安裝及調(diào)試 4 人員培訓 5 試生產(chǎn) 6 投產(chǎn) 7 項目達產(chǎn) ▲ 43 第十三章 工程招標 1 招投標管理的基 本原則 公開原則 要求項目招標投標具有高的透明度，實行招標信息，招標程序公開，既發(fā)布招標通告，公開招標，公開中標結(jié)果，使每一個投標人獲得同等的信息，知悉招標的一切條件和要求。 建設(shè)期為 1年。 3 人員培訓 為使上崗職工盡快掌握新工藝、新技術(shù)，提高職工素質(zhì)，確保產(chǎn)品質(zhì)量，公司應對上崗職工進行業(yè)務培訓，按《崗位責任制》要求考核上崗。生產(chǎn)部下設(shè)下料、機加、鉚焊、圓環(huán)、熱處理五個生產(chǎn)車間（詳見組織機構(gòu)圖）。廠內(nèi)所有配電用電設(shè)備及非常狀態(tài)下有可能帶電的金屬構(gòu)件外殼等均 已 采用接地保護。在各消火栓箱內(nèi)設(shè)有消防報警按鈕。廠區(qū)內(nèi)現(xiàn) 有廠變電所一座，電源由廠變電所經(jīng)電纜直埋向全廠饋電 ， 變壓器采用 S10M1600KVA 型二臺， S10M1000KVA 型一臺 ， 變壓器中性點應可靠接地。在廠區(qū)設(shè)地下式消火栓。廠區(qū)室內(nèi)消火栓用水量 15L/s，室外消防用水量 20L/s。 建筑消防 各生產(chǎn)車間的火災危險性類別均為丁類，建筑物的耐火等級均為 38 二級，各廠 房內(nèi)均設(shè)有室內(nèi)消火栓及滅火器，且均有二個以上疏散口。 廠區(qū)主要建筑物的四周均設(shè)有環(huán)形道路或?qū)挾却笥?6m 的平坦空地，主干道通過西南兩個大門與城市道路相接，可作為消防車道使用。 設(shè)置必要的辦公室、休息室、更衣室、食堂、醫(yī)務室、盥洗室、浴池和廁所等輔助用室。 對 自動編鏈機 、 自動拉伸校正機 、 鏈條拋丸機等設(shè)備 安裝時均要做減震降噪處理。 焊機在焊接間作業(yè)，焊煙采用風機通過 10m高的屋頂煙囪排放，減少對操作工人的危害。 消防用電設(shè)備采用單獨供電回路，當發(fā)生火災切斷生產(chǎn)和生活用電時，仍能保證消防供電。所有用電設(shè)備、配電設(shè)備及非常狀態(tài)下可能帶電的金屬構(gòu)件外殼均采用安全接地保護措施。變壓器中性點應可靠接地。浴室、衛(wèi)生間等潮濕場所需做局部等電位聯(lián)結(jié)。配電箱內(nèi)插座回路設(shè)有漏電保護裝置。車間內(nèi)各種金屬管道、防雷接地系統(tǒng)及 各種金屬構(gòu)件設(shè)備外殼等，均通過接地母排與等電位聯(lián)結(jié)端子箱聯(lián)結(jié)。 廠房 內(nèi)設(shè)有銅母排接地干線，防靜電地面等設(shè)施。 聯(lián)合 廠房內(nèi)動力干線配電采用封閉式母線槽，配電支線采用插接箱及動力配電箱，通過塑銅導線穿管或沿電纜橋架至各用電點。 附有運動部件以及容易產(chǎn)生事故的設(shè)施和各種公用動力管線的危險部位設(shè)置醒目標志或警示燈。 在生產(chǎn)設(shè)備可能發(fā)生機械傷害部位采取安全防護措施，如設(shè)擋板或安全罩，在坑、溝上面設(shè)蓋板。 車間內(nèi)設(shè)置安全主通道，設(shè)備之間、設(shè)備與柱、墻體之間留有足夠的間距，以保證人流、物流的暢通。 采用安全生產(chǎn)和無危害的工藝和設(shè)備。 固體廢物 生產(chǎn)性固體廢物主要為金屬邊角余料，無污染，以回收為主，剩余部分和生活垃圾送垃圾處理站集中處置。 拋丸粉塵 拋丸工序產(chǎn)生的粉塵經(jīng)拋丸機自帶的布袋除塵器處理。 使 設(shè)備噪聲經(jīng)減振降噪 處理后 車間噪聲達到 GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》中的 I 類標準。 固體廢物 包括 下料工序 產(chǎn)生的 邊角余料、切割鐵渣 等工業(yè)垃圾及 職工生活垃圾 。 粉塵 拋丸工序產(chǎn)生金屬粉塵。 噪聲 本項目生產(chǎn)線 中 自動編鏈機 、 自動拉伸校正機 、 拋丸 機設(shè)備 等設(shè)備在運行時產(chǎn)生一定的噪 聲。本區(qū)距長春市區(qū)僅 9km，距長春火車站 16km，長大、長吉兩條高速公路沿開發(fā)區(qū)周邊而過。凈月開發(fā)區(qū)投資 20 億元進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建成面積達 7 萬平 34 方公里。 凈月潭旅游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)是 1995 年經(jīng)省政府批準成立的省級開發(fā)區(qū)，是長春市旅游度假勝地，潭內(nèi)森林覆蓋率達 80%以上，綠水青山，風光秀麗，景觀獨具一格。全市總幅員面積 18881km2，市區(qū)面積 。素有“汽車城”、“森林城”、“電影城”、“科技文化城”等 美譽，是東北地區(qū)的經(jīng)濟中心和交通樞紐 長春市下轄朝陽、南關(guān)、寬城、二道、綠園、雙陽六區(qū)和長春高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、長春經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、長春工業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、汽車經(jīng)濟貿(mào)易開發(fā)區(qū)及凈月譚旅游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。由于區(qū)內(nèi)自然條件良好，為各種野生動物提供了良好的生境，據(jù)考察，區(qū)內(nèi)有野生脊椎動物 82 種，其中鳥類 65 種，無脊椎動物及各類昆蟲 75 種。 植被及動植物特征 長春市總體上是處 于森林草原的過渡帶，凈月潭地區(qū)主要的植被為森林（人工林為主和部分天然次生林）、草甸和農(nóng)田等。年平均氣壓為 987hpa，年均相對濕度 69%。凈月潭水庫周邊地區(qū)屬凈月潭國有林場，總面積 ，通過管子溝、二道溝、羅圈背溝、老牛圈溝等匯水溝渠向水庫匯水。新開河流量很小，枯水期基本斷流，完全變成污水排放河，故水環(huán)境污染嚴重。伊通河屬第二松花江流域飲馬河水系，該河主要污染源是接納了長春市80% 的工業(yè)廢水和生活污水，也是本項目的納污水體。 水文狀況 長春地區(qū)主要有飲馬河、伊通河、伊丹河及新開河。 地質(zhì)地貌與土壤 凈月潭旅游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)位于吉林省東部山地與西部平原的過渡帶，即長白山脈西側(cè)的低山丘陵區(qū)，海拔一般為 220— 406m，基本地貌類型有侵蝕剝蝕地貌（包 括高丘陵與低丘陵），侵蝕堆積地貌（包 32 括丘崗和洪積與臺地），堆積地貌（包括河谷階地與河漫灘）等。 52′。凈月潭旅游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)位于長春市建成區(qū)的東南部，凈月潭的地理座標為 125176。 05′— 45176。 18′ 125176。減少生產(chǎn)中管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，設(shè)置相應的三級能源計量器具，加強對用能部門的監(jiān)督與計量工作，確保有效調(diào)度能源供應 ，提高能源利用率。 178。 照明采用分區(qū)控制，照明配電箱分區(qū)設(shè)置，采用銅芯節(jié)能型變壓器，燈具多數(shù)采用高效節(jié)能金鹵燈和瑩光燈。所有的電器設(shè)備都采用節(jié)能型產(chǎn)品。 178。 103 合計 產(chǎn)品單耗核算 單位產(chǎn)品能耗 : 單位產(chǎn)值 (銷售收入 )能耗 : 2 設(shè)計方案中的節(jié)能措 178。 103 2