【正文】 在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測(cè)、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。注重工作效率，以推行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化核算為目標(biāo)，全面提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時(shí)選拔引納相對(duì)優(yōu)秀、有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
　　XX年度我們財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財(cái)務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。財(cái)務(wù)科倡導(dǎo)“會(huì)計(jì)為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個(gè)崗位相互服務(wù)”的意識(shí)，切實(shí)抓好財(cái)務(wù)行風(fēng)建設(shè)。
　　三、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修。
　　車輛費(fèi)用管理。
　　辦公費(fèi)管理。
　　電話費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。
　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。為此，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，實(shí)行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計(jì)劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。
　　二、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要加強(qiáng)管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
　　搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。
　　深入研究稅收政策，合理避稅增效益。平時(shí)要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，
　　積極爭(zhēng)取政策。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性，時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。
　　一、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)定目標(biāo)不動(dòng)搖。為彌補(bǔ)之前工作的不足，發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀工作態(tài)度，現(xiàn)將新的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃向大家匯報(bào)：
　　xx年，公司財(cái)務(wù)科在**供電公司財(cái)務(wù)部、**公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財(cái)務(wù)人員的共同努力下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過程的財(cái)務(wù)管理策略，為完成xx年各項(xiàng)經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
　?、偬钪茟{證→②審核打印憑證→ ③復(fù) 核 付 款 → ④憑證保管 .
　?、偻鶃韻?→ ②總 賬 崗 →→ ③ 出 納 崗 → ④總 賬 崗
　　12. 應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。
　?、俸瞬橹茟{證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺(tái)賬→④憑證保管
　?、?往 來 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總 賬 崗
　　10. 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。
　　(四)財(cái)務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程
　　財(cái)務(wù)課主要有如下業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)一般應(yīng)按流程處理：
　　8. 費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)。
　?、夼嘤?xùn)、指導(dǎo)各崗位會(huì)計(jì)人員工作。
　　⑤公司全面預(yù)算的組織編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核。
　?、蹖徍松蠄?bào)各會(huì)計(jì)崗位編報(bào)的相關(guān)管理報(bào)表。具體工作如下：
　?、偃粘?bào)銷單據(jù)、收付款業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)憑證的復(fù)核。運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金運(yùn)作，提高資金的率效。
　　財(cái)務(wù)主管
　　責(zé)任范圍：在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部門的工作負(fù)全責(zé)。
　　⑥對(duì)其余所有會(huì)計(jì)賬目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對(duì)其他崗位核對(duì)的賬目進(jìn)行監(jiān)督。
　?、苜Y金預(yù)算決算報(bào)表的編報(bào)。
　?、诰幹平Y(jié)賬憑證，每月10日前編報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)。 總賬會(huì)計(jì)
　　:工作特點(diǎn)是公司全盤賬務(wù)的真實(shí)性、規(guī)范化以及納稅申報(bào)的及時(shí)正確性負(fù)責(zé)。
　?、鄹鶕?jù)公司績(jī)效考核的需要，成本費(fèi)用要明細(xì)化、部門等項(xiàng)目化錄入。
　　：
　?、俟べY核算的資料，應(yīng)督促人事等部門于每月7日下班前報(bào)齊工資核算資料，審核造表。
　?、掬N售報(bào)價(jià)工作。
　　④完工產(chǎn)品、在制品成本的核算。
　　②日常報(bào)銷費(fèi)用的單據(jù)審核及賬務(wù)處理。備用金的借支，應(yīng)遵循舊賬不清新款不借、急事特批的原則，應(yīng)審查簽字審批的手續(xù)是否齊全。
　　⑤應(yīng)收、應(yīng)付款帳齡分析報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)有總金額、未逾期、逾期一個(gè)月、兩個(gè)月、半年相應(yīng)的金額、比重等，逾期催收情況、未收付的原因，以及相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)員的回款分析等。
　?、郯垂?yīng)商付款期賬期，每月依據(jù)核準(zhǔn)的對(duì)賬單原件，每月15日前逐一填制付款申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)出納于25日統(tǒng)一付貨款。
　　②應(yīng)收款的催收。審批簽字手續(xù)完備。
　?、吆藢?duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收及應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊賬目。
　　⑤固定資產(chǎn)賬務(wù)管理及計(jì)提折舊的賬務(wù)處理。
　?、燮渌鶃韼ろ?xiàng)、備用金的掛賬、沖銷及監(jiān)督管理?，F(xiàn)金的盤點(diǎn)、盤點(diǎn)表的編制，應(yīng)有財(cái)務(wù)主管在場(chǎng)和復(fù)核。
　?、奂皶r(shí)索取、打印銀行對(duì)賬單、取回銀行單據(jù)，傳遞給相關(guān)會(huì)計(jì)入賬。其中，支付供應(yīng)商貨款時(shí)，應(yīng)收驗(yàn)其收據(jù)、對(duì)賬單(經(jīng)我方核簽)、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。
　?、嗪藢?duì)現(xiàn)金、銀行存款賬目。
　　⑥銀行支票類單據(jù)的申購、保管、開據(jù)、繳銷等業(yè)務(wù)。
　?、苊恐苣┻M(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
　?、诰硟?nèi)銀行日常業(yè)務(wù)的辦理，登記銀行臺(tái)帳。
　　(三)崗位職責(zé)：
　　各責(zé)任會(huì)計(jì)在完成本職工作之余，還要及時(shí)完成公司及主管交辦的任務(wù)。
　　總賬會(huì)計(jì)一名。
　　往來會(huì)計(jì)一名。
　　，友善溝通。
　　，把上月車間生產(chǎn)明細(xì)表送財(cái)務(wù)部資金預(yù)算會(huì)計(jì)處。
　　、低值易耗品的處置、報(bào)廢單據(jù)應(yīng)及時(shí)送至總賬會(huì)計(jì)。
　　。
　　物料庫
　　，其中黃、藍(lán)兩聯(lián)與供應(yīng)商送貨單一并送達(dá)相關(guān)的采購員。
　　，把出口報(bào)關(guān)單退稅專用聯(lián)或者報(bào)關(guān)單的其它聯(lián)次的復(fù)印件送達(dá)財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)。
　　，對(duì)財(cái)務(wù)部發(fā)出的〈應(yīng)收賬款追蹤明細(xì)表〉中有關(guān)發(fā)貨、收款的真實(shí)性予以確認(rèn)并回復(fù)。
　　、總賬會(huì)計(jì)復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后開具。
　　市場(chǎng)部
　　，所有的銷售訂單都應(yīng)注明如下條款：開具銷售發(fā)票的種類(專用發(fā)票還是普通發(fā)票)、稅率。
　　。廠商對(duì)賬單必須注明聯(lián)系人及電話號(hào)碼。要求：供應(yīng)商的對(duì)賬單必須有月初余額、本期應(yīng)收額、期未余額。
　　(白聯(lián)請(qǐng)廠商加蓋公章采購自
　　己保留，紅聯(lián)每周一次遞交財(cái)務(wù))。
　　，經(jīng)常來往、且金額較大的小規(guī)模納稅人供應(yīng)商，應(yīng)要求其到稅務(wù)局代開3%發(fā)票。
　?、俸瞬橹茟{證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款 →④憑證保管
　?、偻鶃韻彙?② 總 賬 崗→→ ③出 納 崗→ ④總 賬 崗
　　6. 提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):
　?、偬岈F(xiàn)申請(qǐng)→②申請(qǐng)復(fù)核→③批準(zhǔn) →→⑤提現(xiàn)及制憑證→復(fù)核憑證
　　①出 納 崗→→②總賬崗→④總經(jīng)理→ ⑤ 出 納 崗 → 總賬崗
　　7. 工資的核算及發(fā)放：
　?、賯溆媒鹈骷?xì)→②核算工資→③復(fù)核→④核準(zhǔn)→⑤發(fā)放及憑證→⑥復(fù)核憑證
　　① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗
　?。?br />　　①憑證的填制→②憑證過賬保存
　?、?相 關(guān) 崗→ ② 總 賬 崗