【正文】 通過財務(wù)分析本項目在經(jīng)濟上是可行的。 以達產(chǎn)年份 10 年為例 : 年企業(yè)所得稅 萬元， 稅后利潤 萬元， 盈余公積 ,任意盈余公積 (15%)（詳見利潤表） 盈利能力分析 （ 1） 投資利潤率 : 33% （ 2） 投資利稅率 : % （ 3） 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 . 所得稅前 : % 所得稅后 : % (4)財務(wù)凈現(xiàn)值 (計算期內(nèi)全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 所得稅前 : 萬元 所得稅后 : 萬元 大于零 ,說明項目可取。 利潤分配 達產(chǎn)年利潤總額 1853 萬元 。 （ 7）銷售費用按銷售收入的 3%計算。 （ +）*=124 萬元 (5)土地費用按 30 年攤銷。 設(shè)備年折舊率 = （ 15% ） *100%/10=% ，設(shè)備年折舊額=1055*%= 萬元。 (3) 固定資產(chǎn)折舊費用 :固定資產(chǎn)殘值率取 5%,按年限平均 折舊法 ,建筑物 ,構(gòu)建物按 20 年折舊 ,設(shè)備按 10 年折舊。 （詳見成本費用估算表） (2)工資及福利 項目需要職工 430 名 ,按人均年工資福利 萬元計算 ,考慮了工資福利增長因素和職工的養(yǎng)老保險福利。 成本估算 (1)原材料、輔料、 外購件、 燃料動力 :以設(shè)計方案提供的單位產(chǎn) 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 38 品消耗量 和目前市場價格測算。 增值稅 =銷項稅額 —進項稅額 ,銷項稅率和進項稅率均為 17%。 一套鋁塑復(fù)合門窗型材材料全自動成套設(shè)備生產(chǎn)線 市場 銷售價為 600 萬元 ，達產(chǎn)期 年生產(chǎn) 15 條 （ 套 ） 生產(chǎn)線 ， 年銷售收入 為 9000萬元。 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 37 第十二章 財務(wù) 分析 財務(wù)評價依據(jù) 依據(jù) 國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布 《 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制 度，以及行業(yè)特點對本項目各項財務(wù)指標進行測算和分析。 資金籌措 固定資產(chǎn)投資 項目固定資產(chǎn)投資 4414 萬元 ,通過合資合作方式籌資 。 按流動資金 占銷售收入比例的 %估算。 漲價 預(yù)備費 : 按工程費用和其他費用之綜合的 5%計算。 工程建設(shè)其他費用估算為 萬元。 (5)辦公及生產(chǎn)家具購置費：按企業(yè)職工每人 1250 元考慮 (6)聯(lián)合試車費 :按設(shè)備購置費的 %。 (3) 勘察設(shè)計費：按工程費用的 2%計算。 安裝工程費估算為 萬元， 詳見下表： 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 33 安裝工程費用估算表 序號 安裝工程名 稱 設(shè)備原價 設(shè)備安裝費率（ %） 管道材料 費 安裝工程費 1 設(shè)備 生產(chǎn)設(shè)備 850 10 85 檢測設(shè)備儀 器 30 3 研發(fā)設(shè)備儀 器 50 3 維修設(shè)備 30 5 設(shè)備小計 2 管線工程 供水管道 30 30 排水管道 26 26 供配電線路 30 30 86 合計 工程建設(shè)其他費用 (1)土地費用 :征地面積 27000 平方米 (折合 畝 ),按每畝 萬元 /畝 (國家規(guī)定工業(yè)用地最低使用費 )計算 。 建筑工程費估算 為 萬 元，詳見下表： 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 32 建筑工程費估算表 序號 建、構(gòu)筑物名稱 單位 工程量 單價（元 ) 費用合計（元） 1 生產(chǎn)車間 M2 10364 1200 12436800 2 原料、成品倉 庫 M2 1320 1000 1320xx0 3 辦公綜合樓 M2 1344 1200 1612800 4 研發(fā)樓 M2 840 1200 1008000 5 食堂等生活 設(shè)施 M2 350 1000 350000 6 廠區(qū)道路 M2 3350 150 502500 7 廠區(qū)圍墻大 門 M 500 200 100000 8 廠區(qū)綠化 M2 1500 46 69000 19568 17399100 設(shè)備價格 :標準設(shè)備為設(shè)備廠家報價 ,非標準設(shè)備按現(xiàn)行市場制造價計算。 投資估算與資金籌措 建設(shè) 投資估算 建設(shè)投資估算采用分類估算法。 固定資產(chǎn)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費 。機構(gòu)設(shè)置圖如下： 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 29 人力 資源配置 本項目定 員 430 人， 具體人員配置情況如下： 序號 人員組成 人 數(shù)（人） 占人員總數(shù)比例％ 1 工人數(shù) 360 其中：生產(chǎn)工人 300 （ ） 輔助工人 60 （ ） 2 技術(shù)人員（檢驗人員） 40 3 管理人員 30 合計 員工總數(shù) 430 100 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 30 第十章 項目實施進度 與質(zhì)量保證體系 項目實施進度 20xx 年 6 月 —20xx 年 9 月 可行性研究及 決策研究 ； 20xx 年 10 月 —20xx 年 12 月 項目設(shè)計 ； 20xx 年 1 月 —20xx 年 2 月 項目招投標 ； 20xx 年 3 月 —20xx 年 12 月 土建工程、 設(shè)備采購、 安裝調(diào)試、試生產(chǎn) ； 20xx 年 1 月 竣工驗收 ； 項目建設(shè)質(zhì)量控制 運用 IS09002 國際標準的質(zhì)量體系 管理 模式 ，做到 ： 科學(xué)管理，建立健全各項管理制度； 提高認識，加強對一線工人的管理； 組織 施工 ，努力抓好工程質(zhì)安管理； 抓好市場信息，強化項目成本控制 ； 加強施工過程的控制，提高工程質(zhì)量 在工程的管理上要嚴格按照 “三檢查、二堅持、一過硬 ”（即自檢、互檢、復(fù)檢；堅持按圖施工，堅持按規(guī)范施工；產(chǎn)品過硬）的方針進行施工。 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項目 建議書 28 總 經(jīng) 理 管理部 財務(wù)部 制造部 技術(shù)質(zhì)量 技術(shù)中心 行政管理 人力資源 外購物質(zhì)供應(yīng) 審 計 財 務(wù) 一車間 二車間 三車間 動力供應(yīng) 設(shè)備及工裝 產(chǎn)品技術(shù)服務(wù) 技術(shù)安全 質(zhì)量監(jiān)督 產(chǎn)品開發(fā) 產(chǎn)品測試 技術(shù)信息 計算機網(wǎng)絡(luò) 中心 第九章 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu) 項目法人為有限責(zé)任公司，負責(zé)承擔(dān)該項目籌資建設(shè)、生產(chǎn)運營、償還債務(wù)等責(zé)任。 對全廠供電系統(tǒng)采用功率因素自動補償裝置。從總體布局上車間間距 20 米，且綠蔭環(huán)抱，又起著隔 音、吸音作用，在這雙重措施作用下，廠區(qū)外部噪聲完全符合國家標準的要求。 機械設(shè)備運轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的噪聲，是防治的主要對象。 全廠在生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生少量的含油廢水 ,采用全廠生產(chǎn)廢水集中經(jīng)過專門的廢水處理裝置處理達標后再排放。 環(huán)境保護初步方案 采用的環(huán)境保護標準 （ 1）環(huán)境空氣質(zhì)量標準（ GB30951196）； （ 2）污水綜合排放標準（ GB89781996）； （ 3）工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范（ GBJ871985）； （ 4）大氣污染物綜合排放標準（ GB162971996）； （ 5）危險廢物鑒別標準（ GB50851996）。 園區(qū)內(nèi)發(fā)展符合環(huán)保要求的一、二類工業(yè)為主，重點發(fā)展 機電制造、制藥業(yè)、食品工業(yè)、彩印包裝產(chǎn)業(yè)，拒絕高危產(chǎn)業(yè)、嚴重污染項目入園。 年生產(chǎn)原料需求如下 : 序號 名稱及規(guī)模 單位 年需求量 來源 備注 1 生 鐵 噸 150 國內(nèi) 2 圓 鋼 噸 100 國內(nèi) 3 鋼 板 噸 250 國內(nèi) 4 鐵 皮 噸 150 國內(nèi) 5 角 鐵 噸 100 國內(nèi) 6 銅 噸 30 國內(nèi) 7 鋁塑 、玻璃鋼 、 橡膠 噸 150 國內(nèi) 主要燃料為電、水，本地可供應(yīng)