20xx考研歷年真題之南開大學(xué)金融專碩真題(參考版)
2024-11-16 01:46本頁面
【正文】 1，上述增值稅和所得稅是否計(jì)算正確，不正確的話計(jì)算正確的應(yīng)納稅額 2，針對企業(yè)沒有按時納稅又如何處理以及計(jì)算稅收滯納金 3，企業(yè)申請行政復(fù)議是否可行，為什么?(大意是這樣的)2011 簡答題：？ ？？消除重復(fù)征稅的方法？？扣繳義務(wù)人能否提供納稅納稅擔(dān)保實(shí)務(wù)題： 論述題：? ?。卷子上有只有工資的稅率，像勞務(wù)報(bào)酬加成時的稅率，個稅的免稅項(xiàng)目也要記?。┧?、綜合題 土地增值稅這個土地增值稅的內(nèi)容，先是給出案例，然后給出土地增值稅分步的計(jì)算，還有企業(yè)所得稅的計(jì)算。問題是當(dāng)這個納稅人分別是一般納稅人和小規(guī)模納稅人時，計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅。某營改增企業(yè)的利潤表如下 前三年虧損，第四年盈利，問是否可以彌補(bǔ)第一年虧損 ，已開具發(fā)票，但廣告未制作完，問廣告費(fèi)是否可以稅前扣除 ，價(jià)值30萬，采用直線折舊法，2年內(nèi)，剩余價(jià)值2萬，從購入第一個月開始折舊，一年折舊14萬，問是否正確 、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)規(guī)定 8..利息費(fèi)用規(guī)定，問稅法有何規(guī)定，問稅法有何規(guī)定 2014 初試一、簡述（忘了幾個，只記得下面這些了）發(fā)票管理不規(guī)范的行為有哪些什么是稅收強(qiáng)制執(zhí)行國際避稅的方式主要有哪些結(jié)合具體的石油企業(yè)，說說其大致要交哪些稅二、計(jì)算消費(fèi)稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅（國際稅收）個人所得稅（注意稅收優(yōu)惠部分）印花稅（稅率給出）三、論述結(jié)合目前房產(chǎn)稅改革談?wù)勀銓υ搯栴}的看法復(fù)試（去年有選擇、辨析題 注意：全面復(fù)習(xí)?。。┮弧⒑喪龊喪鲈鲋刀惖娜N類型結(jié)合實(shí)際談?wù)勀銓Χ愂辗ǘㄔ瓌t的理解二、計(jì)算題三、論述談?wù)勀銓I改增的看法2013稅收學(xué)原理部分（60分）一、問答題（104=40分）1，簡述我國稅收收入在中央和地方之間的分配狀況 2，什么是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，以及稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的規(guī)律 3，簡述拉姆齊法則內(nèi)容4，我國個人所得稅狀況以及你認(rèn)為發(fā)展方向二、論述題（20分）我國稅制的特點(diǎn)以及你認(rèn)為稅制應(yīng)如何改革 中國稅制部分（60分）三、計(jì)算題（203=60分）1，營業(yè)稅 2，企業(yè)所得稅 3，印花稅稅收征管部分（30分）四、案例分析（30分）稅收保全方面的征管出現(xiàn)的問題，分析征管過程中的問題以及要回答正確的做法 2012一、名詞解釋：稅收強(qiáng)制性措施、企業(yè)重組、稅收管轄權(quán)、稅收立法權(quán)二、簡答：銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓區(qū)別及對增值稅計(jì)算影響增值稅、消費(fèi)稅計(jì)算原理異同起征點(diǎn)與免征額，不征稅收入與免稅收入的含義(或區(qū)別)并舉例說明三、計(jì)算題:增值稅（大致內(nèi)容：一納稅人在2011年賣了一些用過的固定資產(chǎn)，而這些資產(chǎn)分別購買于不同的年份，好像是從2005到2010。第一題：增值稅，消費(fèi)稅，關(guān)稅的結(jié)合（關(guān)稅主要考查完稅價(jià)格，不復(fù)雜）第二題：營業(yè)稅簡單計(jì)算（今年應(yīng)該不會有這類題，營改增接近收官）⑴建筑公司自建房屋兩墥，一棟自用，一棟銷售⑵建筑公司名下非獨(dú)立核算的娛樂業(yè)，其娛樂、酒水等等收入 ⑶建筑公司收取物業(yè)費(fèi)，代收水費(fèi)⑷建筑公司將建筑物投資入股并共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)第三題：個人所得稅（較簡單，工資薪金所得稅稅率表要記?。艂€人出租住房的規(guī)定⑵個人從公司購買住房，公司原價(jià)高于購買價(jià)第四題：綜合題，結(jié)合營改增，考查企業(yè)所得稅的相關(guān)知識點(diǎn)，比較詳細(xì)，復(fù)習(xí)過程不能遺漏。專業(yè)課的話就是一題稅制一題財(cái)政學(xué) 2015題型一：名詞解釋 （國際稅收）（稅收相關(guān)法律）（稅務(wù)管理） 題型二：簡答題 ，第一個是具體的案例，讓你分析有什么錯誤；第二個是企業(yè)做賬錯誤進(jìn)行調(diào)賬的。問：產(chǎn)生的錯誤對附稅、企業(yè)所得稅的影響，并作出正確的分錄，將其調(diào)整到“未分配利潤”科目中個稅局限性，并給出建議用拉弗曲線分析供給側(cè)減稅措施我國自1993年以來有兩次大的增值稅改革，簡述一下改革背景、主要措施、意義稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移BEPS稅收保全措施實(shí)施條件四、綜合題企業(yè)所得稅：計(jì)算企業(yè)所得稅，就是一些調(diào)增調(diào)減，收入確認(rèn)之類的 相比注會題簡單一些，那注會復(fù)習(xí)，這道題沒問題 2016復(fù)試今年復(fù)試筆試的話是一、名詞解釋5題:課稅對象定義，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁二、簡答5題：企業(yè)所得稅稅會差異，免征額與扣除標(biāo)準(zhǔn)差別并舉例說明，反避稅方法三、單項(xiàng)選擇20題四、計(jì)算4題：企業(yè)所得稅，增值稅，關(guān)聯(lián)企業(yè)利息費(fèi)用五、綜合:土地增值稅今年面試，專業(yè)英語是分開面試的哦，英語的話有是否獨(dú)自旅行過，父母生日做了什么，我比較坑，抽到擴(kuò)張性財(cái)政政策含義以及主要措施，還有人抽到什么是vat，有哪幾種類型。2017一．名詞解釋（5分每題） 二．簡答（12分每題） ，問在這一情況下如何同時兼顧稅收的公平與效率 三．判斷（10題）注重實(shí)務(wù)中細(xì)節(jié)記憶涉及到各個稅種和征管方面 比較基礎(chǔ)個人所得稅稿酬收入對應(yīng)納稅所得額在按20％的稅率計(jì)算的情況下，減征30％個人承包承租經(jīng)營以一年核算取得收入的，應(yīng)在本結(jié)束30日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅 應(yīng)納稅單位使用免稅單位的土地，不用計(jì)算繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 我國印花稅使用單一比例稅率符合條件的居民企業(yè)之間支付的股息屬于企業(yè)的不征稅收入 插電式混合動力汽車減半征收車船稅 四．案例（40分）稅務(wù)檢查的調(diào)賬問題，基本都是應(yīng)做視同銷售處理的 增值稅檢查
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