【正文】 建議上級(jí)主管部 47 門及專家評(píng)審批準(zhǔn)盡快實(shí)施，早日見效。 項(xiàng)目的順利開展，與企業(yè)研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷等各環(huán)節(jié)有很大聯(lián)系，僅依靠現(xiàn)有的研發(fā)產(chǎn)品及營(yíng)銷 手段是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。 本項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，在經(jīng)濟(jì)上和技術(shù)上均可行。 同時(shí)項(xiàng)目單位擁有各地分公司又制定了嚴(yán)格防疫措施，可以將禽流感等疫情風(fēng)險(xiǎn)降至最低，項(xiàng)目單位抗風(fēng)險(xiǎn)能力突出。四平 成達(dá)食品有限公司把農(nóng)民組織起來(lái)，把公司的先進(jìn)技術(shù)、優(yōu)良種雞、優(yōu)質(zhì)飼料放給農(nóng)戶分散飼養(yǎng)，以“訂單農(nóng)業(yè)”規(guī)范雙方經(jīng)濟(jì)效益和責(zé)任 ， 可帶動(dòng)當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖 46 戶生產(chǎn)發(fā)展 ， 能加快農(nóng)業(yè)技術(shù)革命和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)濟(jì)效益、增加農(nóng)民收入，加速實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。 宰的過程中，注意防御禽流感等動(dòng)物疾病的發(fā)生。生產(chǎn)區(qū)應(yīng)布置合理，并與生活區(qū)嚴(yán)格分開。 衛(wèi) 生 ，水質(zhì)優(yōu)良，無(wú)有毒有害氣體。 各種電氣設(shè)備均要作好接地保護(hù)。 勞動(dòng)安全 做好勞動(dòng)保護(hù)，在工作期間嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律。 本項(xiàng)目在實(shí)施過程中除招聘專業(yè)技術(shù)人員以外，還將對(duì)其他員 45 工進(jìn)行日常技術(shù)培訓(xùn)，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供了必要的技術(shù)保證。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保證資金?？顚Ｓ?，接受上級(jí)和主管部門的審計(jì)、監(jiān)督和檢查。 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格按照財(cái)政部關(guān)于《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》中的規(guī)定執(zhí)行。 工程管理 項(xiàng)目單位在土建工程方面，采取公開招標(biāo)方式，同有資質(zhì)的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工企業(yè)簽訂施工設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工承包合同；組織有關(guān)技術(shù)人員購(gòu)買專業(yè)設(shè)備，并安裝到位。對(duì)基地內(nèi)農(nóng)戶進(jìn)行統(tǒng)一技術(shù)培訓(xùn)，提供雞雛、飼料和技術(shù)指導(dǎo)，保證肉雞質(zhì)量，與農(nóng)戶簽訂供銷合同，并按合同統(tǒng)一回收產(chǎn)品，解除農(nóng)民的后顧之憂，提高農(nóng)戶養(yǎng)殖的積極性。項(xiàng)目單位 擁有自己的孵化場(chǎng)、飼料廠。 項(xiàng)目 勞動(dòng)定員 5000 人 ，其中高級(jí)管理人員 50 人，一般管理人員 200 人，技術(shù)人員 300 人，一般員工 4450 人 。 該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，工程建設(shè)階段由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，成立工程部門進(jìn)行管理。 各分管副總各司其職，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，實(shí)行層層分工，逐級(jí)管理。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)的比較分析 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū) 見下表： 農(nóng)業(yè)發(fā)展情況對(duì)比表 序號(hào) 項(xiàng)目區(qū) 非項(xiàng)目區(qū) 1 訂單農(nóng)業(yè)，養(yǎng)殖銷售有保證 市場(chǎng)銷售 2 保 護(hù)價(jià)格，不受市場(chǎng)影響 價(jià)格隨市場(chǎng)需求，風(fēng)險(xiǎn)大 3 統(tǒng)計(jì)管理技術(shù)指導(dǎo) 疫情易發(fā)生 42 4 總體收入高 收入低，不穩(wěn)定 5 風(fēng)險(xiǎn)小，積極性高 風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)心積壓，積極性小 6 農(nóng)業(yè)發(fā)展速度快 農(nóng)業(yè)發(fā)展速度慢 項(xiàng)目建成后，通過收入的增加，將有效的調(diào)動(dòng)農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；通過稅收的增加，將帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入；通過項(xiàng)目廠區(qū)及配套設(shè)施的建設(shè)，將改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村；通過對(duì)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的安排，有利于社會(huì)穩(wěn)定，密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)。 通過本項(xiàng)目的建設(shè)，提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平。項(xiàng)目單位 每年從農(nóng)戶手中收購(gòu)肉雞 4600 萬(wàn)只 ,可 帶動(dòng)農(nóng)戶 6440 戶，平均每戶農(nóng)民可增收25,000 元 ；通過肉雞相關(guān)產(chǎn)品的加工、銷售、運(yùn)輸?shù)乳g接帶動(dòng) 1500戶增收， 平均每戶可增加收入 8,000 元。通過肉雞收購(gòu)，可以直接帶動(dòng) 10000 多戶 農(nóng)民從事肉雞養(yǎng)殖，通過肉雞相 關(guān)產(chǎn)品的加工、銷售、運(yùn)輸?shù)?間接帶動(dòng) 農(nóng)民 增收 ， 通過對(duì)當(dāng) 41 地 農(nóng)民起到示范作用 ， 將帶動(dòng)全市的 農(nóng)業(yè)發(fā)展 。 輻射帶動(dòng)基地 通過肉雞收購(gòu)，可以直接帶動(dòng)基地面積 30 萬(wàn)平方米；間接帶動(dòng)基地面積 55 萬(wàn)平方米；通過項(xiàng)目的順利運(yùn)行，可以對(duì)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)及整個(gè) 四平 地區(qū)起到輻射帶動(dòng)作用。 項(xiàng)目單位已經(jīng)與當(dāng)?shù)亟艮r(nóng)民簽訂購(gòu)銷合同，扶持農(nóng)戶養(yǎng)殖肉雞。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 按照平等互利，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，以“公司＋農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，項(xiàng)目單位通過與農(nóng)民簽訂購(gòu)銷合同，保證肉雞收購(gòu)價(jià)格，減少肉雞受市場(chǎng)影響的風(fēng)險(xiǎn)，并通過技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)支持及免費(fèi)發(fā)放疫苗來(lái)提高肉雞的質(zhì)量，保護(hù)農(nóng)民養(yǎng)殖家禽的積極性，降低養(yǎng)殖戶 從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，企業(yè)參與農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，將對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)的制度、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的理念等方面，產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響，是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的客觀選擇。 “公司 +農(nóng)戶”的兩位一體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，保證回收龍頭放養(yǎng)的毛雞 ，解決了農(nóng)民賣雞難、賣雛難、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大等諸多后顧之憂，并且在四平 地區(qū)率先采用了現(xiàn)收現(xiàn)付的收購(gòu)結(jié)算方式，不拖欠一分貨款，從根本上調(diào)動(dòng)了農(nóng)民養(yǎng)殖肉雞的積極性，開辟了農(nóng)民致富的門路，推進(jìn)相關(guān)行業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)，帶動(dòng)了周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)情況 項(xiàng)目單位始終堅(jiān)持走與農(nóng)民共同發(fā)展的道路，通過引進(jìn)國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備， 同時(shí) 擁有自己的孵化場(chǎng)、飼料廠 ， 促進(jìn)了肉雞養(yǎng)殖業(yè)向集約化、規(guī)?；?、科學(xué) 化的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品的相互轉(zhuǎn)化，使企業(yè)生產(chǎn)與地方養(yǎng)殖業(yè)之間互相依存，相得益彰。項(xiàng)目建成后，極大地促進(jìn)當(dāng)?shù)厝怆u飼養(yǎng)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)，項(xiàng)目所具備的加工能力，將有助于地區(qū)產(chǎn)業(yè)形成“繁育→飼養(yǎng)→精加工→銷售”的產(chǎn)業(yè)鏈條，使肉雞的飼養(yǎng)為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。 39 第十 一 章 社會(huì) 評(píng)價(jià) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 四平 市農(nóng)業(yè)主要由種植業(yè)、水產(chǎn)業(yè)和畜牧業(yè)組成。 通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的產(chǎn)噪設(shè)備進(jìn)行消聲、吸聲、隔聲、減 振等綜合措施處理后，確保傳播至廠界外 1 米處噪聲值達(dá)到中華人民共和國(guó)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890） Ⅱ 類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)燃煤爐渣應(yīng)綜合利用，既消除污染影響，又創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)生活垃圾，應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點(diǎn)，每天清理，及時(shí)外運(yùn)至指定排放地點(diǎn)，生活垃圾收集應(yīng)采用袋裝。 對(duì)病死雞采取濕化器進(jìn)行無(wú)害化處理后填埋或焚燒處理，嚴(yán)禁隨意丟棄，嚴(yán)禁出售或作為飼料再利用。 項(xiàng)目單位在 新建 污水處理站 一座對(duì)全廠污水進(jìn)行氧化 處理 ,工藝流程如下 : 38 集水池 — 調(diào)節(jié)池 — 初沉池 — 缺氧池 — 氧化塔 — 氣浮池 — 沉淀池— 排水 保證污水處理效果。 屠宰車間設(shè)置通風(fēng)換氣系統(tǒng)，通過出風(fēng)口引出的風(fēng)經(jīng) 15 米高排氣筒排放，出風(fēng)口與新風(fēng)口配風(fēng)在不影響工人工作環(huán)境質(zhì)量的情況下應(yīng)使車間內(nèi)保持微負(fù)壓。 在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚(yáng)塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚(yáng)塵擴(kuò)散，建筑垃圾定點(diǎn)定時(shí)排放。項(xiàng)目建成投入使用后，產(chǎn)生的污染物主要是屠宰肉雞過程中產(chǎn)生的廢水和廢棄物 、異味、鍋爐廢渣、噪聲 等。 37 建議有關(guān)部門對(duì)本項(xiàng)目予以充分重視，并切實(shí)加以支持，使之早日建成，早日投產(chǎn)，以便能更好地為 吉林省 經(jīng)濟(jì) 建設(shè)服務(wù)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論及建議 通過對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析結(jié)果表明，項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)效益 較好 ，同時(shí)也為社會(huì)提供了一定的就業(yè)機(jī)會(huì)， 同時(shí)能大大 帶動(dòng)了 吉林省經(jīng)濟(jì) 的發(fā)展，為國(guó)家增加 高額 稅收。 敏感性分析 項(xiàng)目基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）為 %，按這個(gè)收益率可以滿足項(xiàng)目財(cái)務(wù)要求，但考率項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不利因素的變化對(duì)項(xiàng)目 效益的不利影響，就 銷售 收入、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本等變化因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響程度，進(jìn)行了分析，分析結(jié)果表明，項(xiàng)目對(duì) 銷售 收入 、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本 的變化 都不 敏感。 不確定分析 盈虧平衡分析 通過計(jì)算，本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，這表明只要 年銷售收入達(dá)到預(yù)期收入的 即 186952 萬(wàn)元，項(xiàng)目就可以保本，達(dá)到不虧不盈。償債備付率 %，上述指標(biāo)可以看出項(xiàng)目?jī)斶€能力是較強(qiáng)的。見表 99 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 、表 910 資本金現(xiàn) 36 金流量表、表 911 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 。見表 98 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表表。所 得稅 按25%估算 ，所得稅為 萬(wàn)元 /年，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元 /年。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目 企業(yè)按增值稅計(jì)取 稅金 ，銷項(xiàng)稅稅率 為 13%， 進(jìn)項(xiàng)稅稅率為 10%， 城建稅為 7%，教育附加為 3%，經(jīng)計(jì)算年平均 繳納各種稅金 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入如下： 整雞出售 10 萬(wàn)只，單價(jià)按 元 /公斤（含稅） ； 部位雞出售 15 萬(wàn)只， 單價(jià)按 11 元 /公斤（含稅） ； 經(jīng)估算，正常年?duì)I業(yè)收入 256637 萬(wàn)元。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 攤消費(fèi) 其它 資產(chǎn)按 5 年攤銷，經(jīng)計(jì)算正常年攤銷 萬(wàn)元 ， 見表 96 35 攤銷費(fèi)估算表。經(jīng)計(jì)算正常年份折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元。 修理費(fèi) 按折舊費(fèi)的 倍 計(jì)算，年修理費(fèi) 萬(wàn)元。正常年（含稅）上述需費(fèi)用 萬(wàn)元，見表 9 93。運(yùn)營(yíng)能力按肉雞市場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算，第 1 年按達(dá)到生產(chǎn)能力 60%估算，第 2 年按達(dá)到生產(chǎn)能力 80%估算，第 3 年 100%達(dá)到生產(chǎn)能力。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù)及說明 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)審定出版的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》中國(guó)電力出版社出版； 有關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度、法規(guī)、政策； 各個(gè)專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和有關(guān)數(shù)據(jù)。 資金來(lái)源與資金使用計(jì)劃 建設(shè)單位自籌資金主要來(lái)源建設(shè)單位年柜臺(tái)租賃費(fèi)，建設(shè)單位內(nèi)部員工集資費(fèi)。經(jīng)估算項(xiàng)目投入總資金 萬(wàn)元。見表 91 流動(dòng)資金估算表 。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目的流動(dòng)資金是指批發(fā)市場(chǎng)為正常營(yíng)業(yè)，用于交納水電費(fèi)、采暖費(fèi)、支付員工工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)資金銀行貸款 萬(wàn)元，貸款期限 5 年以上，貸款年利率 %，經(jīng)估算項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息 萬(wàn)元。因有關(guān)部門未公布價(jià)格上漲價(jià)指數(shù)，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不計(jì)取。其費(fèi)用的估算按照國(guó)家及行業(yè)的規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)氐木唧w情況估算。本項(xiàng)目設(shè)備安裝工程費(fèi)為 289 萬(wàn)序號(hào) 設(shè) 備 名 稱 型號(hào)規(guī)格 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（萬(wàn)元） 出廠價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 總價(jià) 1. 屠宰生產(chǎn)線 套 4 600 36 636 2. 螺桿制冷機(jī) 套 14 1120 67 1187 3. 鍋爐及輔機(jī) 10 噸 套 1 200 12 212 4 污水處理設(shè)備 1000 噸 套 1 800 50 850 合計(jì) 2885 31 元，建筑物的水暖電安裝費(fèi)已在建筑工程費(fèi)用表中包括。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算見下表： 設(shè) 備購(gòu)置費(fèi)估算表 安裝工程費(fèi) 安裝工程費(fèi)根據(jù)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。 200 600 12 2 化糞池 座 1 50000 5 3 綠化 m178。 700 1000 70 5 鍋爐房 m178。 3000 1500 450 4 污水處理池 m179。 20xx0 1500 3000 2 冷庫(kù) m178。 1000 1600 160 6 宿舍 m178。 13000 1300 1690 4 屠宰加工廠 m178。 20xx0 1000 20xx 2 孵化場(chǎng) m178。單位造價(jià)指標(biāo)估算的確定參照類似工程指標(biāo)，并按照現(xiàn)行材料價(jià)格水平予以調(diào)整。 安裝工程費(fèi)：上述設(shè)備及管線安裝。 估算內(nèi)容 建筑工程費(fèi)：改擴(kuò)建工程有 種禽場(chǎng)、孵化場(chǎng)、飼料廠、屠宰加工廠、辦公樓和宿舍，這些工程由原 70000 平方米建筑面積 改擴(kuò)建到 110000 平方米左右， 新建肉雞加工車間、冷庫(kù)、制冷機(jī)房、污水處理車間、鍋爐房等，建筑面積 60000 平方米左右。 項(xiàng)目進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)工期是 2 年，即從 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月，具體安排如下： 項(xiàng)目前期階段： 20xx 年 １ 月 —12 月，項(xiàng)目前期工作，勘察設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可研等； 項(xiàng)目施工階段： 20xx 年 1 月 —3 月，場(chǎng)地平整，施 工前準(zhǔn)備； 20xx 年 4 月 —9 月， 車間 、冷庫(kù)等土建工程的建設(shè)； 20xx 年 6 月 —10 月，設(shè)備選型，招標(biāo)采購(gòu)； 20xx 年 8 月 —10 月，人員招聘培訓(xùn)； 20xx 年 9 月 —11 月，設(shè)備安裝調(diào)試與試運(yùn)行； 20xx 年 12 月，竣工驗(yàn)收。 。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 生產(chǎn)車間 按照食品生產(chǎn)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，保證肉雞屠宰加工過程的安全性。 主要生產(chǎn)工藝流程 肉雞經(jīng)檢疫合格后入廠，宰