【正文】 第三十條、本制度由綜合事業(yè)部制定并解釋?zhuān)灶C布之日起執(zhí)行。終了在編制決算報(bào)告前必須進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)建立的固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)名稱(chēng)（二）單位、數(shù)量、類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)（三）原值、殘值率（四）開(kāi)始使用日期、使用年限、使用部門(mén)（五）月折舊額、累計(jì)折舊數(shù)（六）當(dāng)期累計(jì)折舊數(shù)第二十七條、使用部門(mén)、歸口管理部門(mén)建立的各類(lèi)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，本著有利于貫徹責(zé)任制的原則，結(jié)合固定資產(chǎn)的類(lèi)別具體情況而定。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算。準(zhǔn)確反映類(lèi)別、單個(gè)固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、凈值。、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。組織編號(hào)釘牌。、管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。（二）歸口管理部門(mén)，做到財(cái)務(wù)、分管，使用三賬一致，明細(xì)賬、臺(tái)賬、實(shí)物一致，并按期填報(bào)有關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表。，做好維護(hù)保養(yǎng)。各部門(mén)職責(zé)如下：（一）使用部門(mén)，保管責(zé)任制度。（四）機(jī)器設(shè)備歸口管理部門(mén)為生產(chǎn)管理部門(mén)。（二）房屋及建筑物、辦公家具及設(shè)備、計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備歸口管理部門(mén)為辦公室。第二十三條、辦公室為固定資產(chǎn)管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理，各資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用、維護(hù)、保管。（五）每月5日之前將上月應(yīng)收賬款催款情況書(shū)面匯總并制定表格，報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及公司相關(guān)部門(mén)。、解散跡象，可能形成破產(chǎn)債權(quán)的。，經(jīng)多次催收仍不回款的。（三）對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收帳款，由催收人員編寫(xiě)催收書(shū)面報(bào)告書(shū)并提出相關(guān)處理意見(jiàn)（停滯發(fā)貨、計(jì)罰利息等），交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，呈報(bào)總經(jīng)理審定。（二）做好月度催收匯報(bào)工作。第二十一條、應(yīng)收賬款的催收管理（一）主要通過(guò)電話(huà)、傳真等方式，由業(yè)務(wù)部門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收工作。定期清收。對(duì)當(dāng)月發(fā)貨情況進(jìn)行對(duì)帳核實(shí)，發(fā)出對(duì)帳單。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)共同說(shuō)明情況，經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。月度對(duì)臺(tái)帳記錄進(jìn)行整理、歸檔。（二)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給銷(xiāo)售部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)信用政策對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)信用期、賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反饋。雙方對(duì)賬有問(wèn)題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部門(mén)提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶(hù)對(duì)賬。（四）業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶(hù)對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果可使用詢(xún)證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)。（二）業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶(hù)分類(lèi)管理，賬期內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)在到期前30天及時(shí)提醒客戶(hù)按約付款，在到期前10天傳真提醒客戶(hù)按約付款；逾期的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員提交分析說(shuō)明及清收措施交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并向客戶(hù)寄、送催 款書(shū)。凡賬齡在30天以上的應(yīng)收賬款即登入臺(tái)賬。包括每個(gè)客戶(hù)的客戶(hù)類(lèi)別、客戶(hù)名稱(chēng)及聯(lián)系資料、信用額度、信用期限、每筆業(yè)務(wù)的訂單編號(hào)、合同編號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，項(xiàng)目明細(xì)、產(chǎn)品明細(xì)、貨款明細(xì)、發(fā)貨單編號(hào)、貨物簽收情況、發(fā)票編號(hào)、貨款回籠情況和對(duì)賬、催收記錄以及上述相關(guān)發(fā)生日期等。3．發(fā)貨之日起10日內(nèi)，及時(shí)做好發(fā)貨情況的核查工作，并做好臺(tái)帳記錄，月度歸檔管理。第十七條、應(yīng)收賬款的日常管理 1．做好應(yīng)收帳款的日常記錄。第三章 應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理制度第十六條、應(yīng)收帳款管理目標(biāo)1．有效控制在途應(yīng)收帳款的額度，實(shí)現(xiàn)合理鋪貨，加快資金周轉(zhuǎn)。第十五條、專(zhuān)職或兼職合同管理人員應(yīng)做好簡(jiǎn)便有效的合同履行督促檢查工 3 作，定期對(duì)到期合同的履行情況進(jìn)行檢查。（六）未經(jīng)批準(zhǔn)不得先發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為后簽訂合同。（四）法律規(guī)定需經(jīng)國(guó)家專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同，合同簽訂后應(yīng)由承辦部門(mén)的承辦人辦理審批手續(xù)；凡是法律規(guī)定需經(jīng)國(guó)家專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)有關(guān)部門(mén)登記或備案的合同，必須向規(guī)定的機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記或備案。具體份數(shù)按實(shí)際情況確定，但我方至少留存三份，綜合事業(yè)部一份、各公司財(cái)務(wù)部門(mén)一份、承辦部門(mén)一份。與合同有關(guān)的文書(shū)、圖表、傳真件等均為合同的重要資料。第十四條、合同管理中須注意的事項(xiàng)（一）各公司對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除標(biāo)的額在3000元以下且能及時(shí)清結(jié)的外，均需簽訂書(shū)面合同；雖能及時(shí)清結(jié)，但屬批量交易、交易額較大或當(dāng)時(shí)難以檢測(cè)產(chǎn)品內(nèi)在質(zhì)量和技術(shù)性能，極易引起糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的交易也應(yīng)簽訂書(shū)面合同。特殊情況應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或提供擔(dān)保。（四）付款或收款單位與合同對(duì)方當(dāng)事人名稱(chēng)不一致的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)要求承辦部門(mén)索要對(duì)方當(dāng)事人出具的相關(guān)證明。（二）對(duì)合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督并嚴(yán)格按照實(shí)際履行情況和合同的內(nèi)容、條件進(jìn)行結(jié)算，對(duì)合同檔案進(jìn)行管理并建立相應(yīng)的合同臺(tái)帳。若違反前款規(guī)定給企業(yè)造成不良后果，將追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第十一條、專(zhuān)職或兼職合同臺(tái)帳管理人員有權(quán)對(duì)合同及所附資料進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)程序不符、內(nèi)容有誤、資料不全、顯失公平、重大誤解或?qū)Ψ接衅墼p行為，嚴(yán)重?fù)p害我方利益等問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求合同簽訂人員采取措施予以糾正或補(bǔ)充資料，以保證合同的簽訂和履行合法有效。第九條、合同臺(tái)帳應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）合同名稱(chēng)；（二）合同主體；（三）合同內(nèi)容（含標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)款或者酬金、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的方法及其他須注明的事項(xiàng)）；（四）合同履行情況（有無(wú)違約、爭(zhēng)議、訴訟等情況及合同履行完畢的時(shí)間）；（五）合同所附資料；（六）其他應(yīng)當(dāng)記載的重要內(nèi)容。同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)合同簽訂、履行進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、交貨期等主要條款的實(shí)質(zhì)性變更情況，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),重要情況應(yīng)同時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)。第二章 合同臺(tái)賬管理制度第六條、凡以