【正文】 第三十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三十六條 省農(nóng)村信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)制定關(guān)于貸款重組的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第三十四條 重組后的相關(guān)經(jīng)辦人員，有下列情形之一者，亦將嚴(yán)格按照《省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》《省、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度》及《省農(nóng)村信用社新增不良貸款責(zé)任追究及處罰暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并酌情調(diào)減有關(guān)責(zé)任機(jī)構(gòu)當(dāng)年信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限：（一）為掩蓋資產(chǎn)損失、回避風(fēng)險(xiǎn)暴露，對(duì)不符合重組條件的貸款進(jìn)行重組，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加的；（二）違反本辦法第七條規(guī)定，強(qiáng)行重組的；（三）超越審批權(quán)限，擅自重組的；（四）重組貸款發(fā)放后沒有用于歸還原貸款，形成新的風(fēng)險(xiǎn)的；（五）對(duì)重組貸款未按規(guī)定進(jìn)行跟蹤管理，錯(cuò)失收貸時(shí)機(jī)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大并形成損失的；（六）在觀察期未滿之前，不按規(guī)定隨意調(diào)高重組貸款風(fēng)險(xiǎn)類別的；（七）在不良貸款重組中以貸收息的；（八）其他違反貸款重組管理規(guī)定的情況。第三十三條 貸款重組后經(jīng)辦信貸人員發(fā)生變化的，重組后的相關(guān)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)重組貸款日常管理工作。第七章 責(zé)任與處懲第三十一條 重組貸款責(zé)任劃分采取尊重歷史、誰(shuí)辦理誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則。第二十九條 各級(jí)稽核部門應(yīng)加大對(duì)貸款重組執(zhí)行情況和重組貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況檢查力度，并將檢查結(jié)果通報(bào)業(yè)務(wù)主辦部門，切實(shí)保障貸款重組業(yè)務(wù)合規(guī)、有序開展。第二十八條 各級(jí)機(jī)構(gòu)要通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)或現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，加強(qiáng)對(duì)重組貸款的管理，建立重組貸款臺(tái)帳，尤其要加強(qiáng)對(duì)大額重組貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期分析貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款質(zhì)量情況，采取必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)重組貸款客戶進(jìn)行經(jīng)常性查訪的基礎(chǔ)上，每月要對(duì)重組貸款至少進(jìn)行一次貸后檢查，形成貸后檢查報(bào)告,必要時(shí)須向本級(jí)機(jī)構(gòu)貸審會(huì)及上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第二十六條 在重組貸款本息全部清償之前，對(duì)借款人融資余額不得增加，但新增融資余額采用符合省聯(lián)社規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式或重組貸款風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)別在觀察期后調(diào)整為正常類或關(guān)注類的除外。第二十四條 重組貸款到期后不得展期。在觀察期結(jié)束后，要嚴(yán)格按照五級(jí)分類核心定義重新進(jìn)行貸款五級(jí)分類。重組后貸款不止一筆的，所有貸款的風(fēng)險(xiǎn)類別在觀察期內(nèi)不得高于原貸款中的最低分類級(jí)別。第二十二條 正常貸款重組后最高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為關(guān)注類，不良貸款重組后最高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為次級(jí)類。當(dāng)擔(dān)保方式為最高額保證或最高額抵押合同，且同時(shí)符合下列三個(gè)條件時(shí)，貸款重組無需重新簽訂擔(dān)保合同：（一）重組前后借款主體保持不變；（二）重組貸款發(fā)放額及債務(wù)人其他債務(wù)金額在原最高額擔(dān)保額之內(nèi)；（三）重組貸款的放款時(shí)間在原最高額擔(dān)保的擔(dān)保期限之內(nèi)。（三）貸款期內(nèi)如出現(xiàn)下列情況之一，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期，并要求借款人提前償還部分或全部貸款，或要求借款人提供經(jīng)貸款人認(rèn)可的合法、有效、足值的擔(dān)保：、逾期等違約事項(xiàng)；，以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押或?qū)ν馓峁┍ＷC，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)增加；、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等指標(biāo)惡化，或其股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化，對(duì)貸款安全造成重大不利影響；，或抵（質(zhì)）押物發(fā)生滅失、損毀等情況，對(duì)貸款安全造成重大不利影響。為確保重組貸款合法有效，在借款申請(qǐng)書、借款合同的“貸款用途”一欄應(yīng)直接填明“本貸款用于償還（合同編號(hào)）合同項(xiàng)下借款人所欠債務(wù)”。原貸款利息一般應(yīng)全部收回，如果重組時(shí)未能還清全部利息的，在簽訂本金重組合同時(shí)，必須對(duì)欠息進(jìn)行書面確認(rèn)，妥善安排還款計(jì)劃并繼續(xù)催收，同時(shí)落實(shí)有效擔(dān)保并建立臺(tái)帳規(guī)范管理。第十六條 貸款重組通過發(fā)放新貸款同時(shí)收回原貸款的方式進(jìn)行操作。第十五條 2005年6月30日以后發(fā)放的新增貸款辦理重組按照省聯(lián)社核定的各級(jí)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)單戶管理權(quán)限執(zhí)行，但縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行，下同）不得將貸款重組權(quán)限轉(zhuǎn)授給基層信用社。第四章 調(diào)查、審查、審批/咨詢與辦理第十三條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理貸款重組業(yè)務(wù)除按照《省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》要求進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：（一）深入調(diào)查、分析權(quán)衡即時(shí)清收與貸款重組的利弊，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)和減少損失；（二）詳細(xì)說明原貸款相關(guān)情況、出現(xiàn)問題的原因、辦理貸款重組的理由及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等內(nèi)容。第十二條 貸款利率。第三章 期限及利率第十條 確定貸款重組期限要考慮借款人綜合還貸能力、借款人其他主要債務(wù)的構(gòu)成及到期時(shí)間、抵（質(zhì)）押物（權(quán)）價(jià)值及變現(xiàn)能力、保證人的代償能力等因素，防止重組期內(nèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。第八條 屬于下列情況之一的，不得辦理貸款重組：（一）借款人逃廢債務(wù)或惡意欠息；（二）借款人已進(jìn)入破產(chǎn)程序；（三）借款人已嚴(yán)重資不抵債、瀕臨破產(chǎn)，且沒有政府提供財(cái)政支持或新的投資者介入；（四）處于訴訟或執(zhí)行程序中的貸款；（五）風(fēng)險(xiǎn)分類為損失類的貸款；（六）其他法律法規(guī)和政策規(guī)定禁止辦理貸款重組的情況。第七條 對(duì)上述情形需要辦理貸款重組的，必須符合如下條件：（一）投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求和重點(diǎn)扶持的行業(yè)；（二）借款人客戶評(píng)級(jí)優(yōu)良，且未發(fā)生實(shí)質(zhì)性的、不可逆轉(zhuǎn)的不利于貸款償還的變化；（三）借款人以往三年以上或注冊(cè)經(jīng)營(yíng)以來一直有穩(wěn)定正經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或危機(jī)過后預(yù)期收入仍可恢復(fù)至或超過正常水平，足以作為還款來源；（四）借款人在所在行業(yè)和所面對(duì)的市場(chǎng)中有明顯的技術(shù)、成本或人才優(yōu)勢(shì)，主業(yè)突出，需要轉(zhuǎn)型或市場(chǎng)轉(zhuǎn)向，但其相應(yīng)潛在市場(chǎng)巨大；（五）在原貸款期限內(nèi)未發(fā)生惡意拖欠利息、挪用貸款等情況；（六）重組后還貸期限內(nèi)擔(dān)保、抵質(zhì)押權(quán)不會(huì)喪失或削弱，而通過其他方式處臵將導(dǎo)致貸款擔(dān)?；騼?yōu)先受償權(quán)喪失等。第六條 對(duì)下列具體情形，可以辦理貸款重組：（一）通過貸款重組，可收回部分貸款本金或利息，且貸款擔(dān)保效力不低于原擔(dān)保；（二）貸款重組后有利于貸款安全和借款人落實(shí)還款計(jì)劃，通過貸款重組能使原借款合同或擔(dān)保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔(dān)保貸款，或進(jìn)一步增強(qiáng)擔(dān)保的可靠性；（三）貸款重組后擔(dān)保、抵質(zhì)押權(quán)不會(huì)喪失或削弱，而通過其他方式處臵將導(dǎo)致貸款擔(dān)保或優(yōu)先受償權(quán)喪失。第四條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)。第二條 貸款重組是指為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)因借款人財(cái)務(wù)狀況困難而不能按期全額歸還的貸款，對(duì)借款主體、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行調(diào)整的處理手段。第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第九章 附則第三十四條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社制定、解釋、修改。簽發(fā)銀行承兌匯票比例原則上控制在上年末各項(xiàng)存款余額的一定比例以內(nèi)。第七章 監(jiān)督管理第三十一條 縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)轄內(nèi)銀行承兌匯票的簽發(fā)、保證金收取和使用情況、墊款以及清收等情況，按月監(jiān)測(cè)，按季考核。第二十九條 開戶信用社、縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)（信貸）部門、會(huì)計(jì)部門要統(tǒng)一建立銀行承兌匯票臺(tái)賬，全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款以及清收等有關(guān)情況，并由業(yè)務(wù)（信貸）部門按月與會(huì)計(jì)部門核對(duì)。第二十七條 銀行承兌匯票發(fā)生墊款后，要納入不良貸款進(jìn)行管理，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。第六章 日常管理第二十六條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)視同貸款業(yè)務(wù)管理，縣級(jí)聯(lián)社要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，業(yè)務(wù)部門對(duì)銀行承兌匯票承兌后的有關(guān)情況進(jìn)行跟蹤檢查和管理。第二十五條 加強(qiáng)對(duì)保證金賬戶的管理。第二十四條 保證金必須實(shí)行專戶管理，按客戶設(shè)立保證金專戶，單筆保證金與單筆承兌業(yè)務(wù)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。保證金比例原則上不低于70%，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶保證金比例可適當(dāng)降低，但最低不得低于50%?？h級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)在匯票到期日支付票款，不足部分作為信用社（銀行）墊款于當(dāng)日轉(zhuǎn)入“銀行承兌匯票墊款”科目核算，并按逾期貸款計(jì)收利息。業(yè)務(wù)部門應(yīng)于銀行承兌匯票到期前10天向出票人發(fā)出《銀行承兌匯票備付款通知書》，通知出票人將票款足額存入其賬戶用于付款。第十九條 銀行承兌匯票辦理后，縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)部門和營(yíng)業(yè)部都要建立相關(guān)臺(tái)賬，全面真實(shí)地記錄承兌的有關(guān)