【正文】 集團有限公司****。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送辦公室。大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。（3）費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用,、招待費：為了規(guī)范招待費的支出根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。辦公費、低值易耗品:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。市內(nèi)因公可乘坐公交車。（5）保險費：車輛需要購買保險應(yīng)提前10天告知辦公室，由辦公室指定專人到保險公司辦理。（3）路橋費：洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。車輛使用費：（1）車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，保險費。禁止員工在上班期間打私人電話。辦公室每月初（10日前）到移動公司將本月員工手機費用情況打印清單報行政負(fù)責(zé)人審批根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況報總經(jīng)理批示。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。自帶車出發(fā)的一律不報交通費用（出租車費、公交費用）。出租車票一律如實報銷。(2)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的按實際金額報銷。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。(3)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。2．借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(4)借款銷賬規(guī)定：①借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；②借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。附：各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)表第五篇：公司費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法[推薦]****集團費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十七條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，參照本規(guī)定執(zhí)行。第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的人員，其出國費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由所在省、自治區(qū)財政廳（局）根據(jù)實際情況具體制定，并報財政部備案。屬于黨政機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》（中華人民共和國財政部令第7號）中得購匯手續(xù)，由組團單位統(tǒng)一辦理；其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。在歐元未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前，出國團組可按歐元標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)領(lǐng)取以固定折算率計算的當(dāng)?shù)刎泿牛蛑苯宇I(lǐng)取美元，比價以領(lǐng)取經(jīng)費之日中國人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價確定。各種報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。確有必要贈送禮物的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴(yán)格按照國務(wù)院《關(guān)于在對外公務(wù)活動中贈送和接收禮品的規(guī)定》（國務(wù)院第133號令）和財政部、外交部《關(guān)于對外贈送禮物金額標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》[（93）財外字第834號執(zhí)行].確需宴請的，應(yīng)連同出國活動計劃一并報批，宴請標(biāo)準(zhǔn)按照所在國家一人一天的伙食費包干標(biāo)準(zhǔn)掌握。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元；超過10天地，從第11天其，每天發(fā)給5美元。（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應(yīng)按住宿費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，可據(jù)實報銷。（四）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人率領(lǐng)的代表團，其伙食費和公雜管理辦法另行制定。（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法執(zhí)行：（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個人包干使用。第六條出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間旅行，應(yīng)事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務(wù)部門批準(zhǔn)。其所發(fā)生的國際旅費在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。（二）出國人員除黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人及有特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)乘坐專機外，均應(yīng)乘坐國際班機和國家列車。第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：（一）出國人員要選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)費使用計劃，送財政部門審定，并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以預(yù)付經(jīng)費。出國團組要根據(jù)出訪的任務(wù)，認(rèn)真編制出訪計劃。第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員（以下簡稱出國人員）。財政部、外交部《關(guān)于臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時作廢。第十八條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當(dāng)所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并依照國家有關(guān)違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。第十三條 出國人員在有出國（境）任務(wù)的每一公歷內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)均以歐元作為貨幣