【正文】 4．500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理，固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。第四章行政費用管理第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內(nèi)總經(jīng)理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。第二章 費用開支計劃第二條 各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，報主管付總經(jīng)理、總監(jiān)，審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時作廢。第十八條 本辦法由財政部負責解釋。第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并依照國家有關違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。第十三條 出國人員在有出國（境）任務的每一公歷內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。確有必要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴格按照國務院《關于在對外公務活動中贈送和接收禮品的規(guī)定》（國務院第133號令）和財政部、外交部《關于對外贈送禮物金額標準的規(guī)定》[（93）財外字第834號]執(zhí)行。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元；超過10天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5美元。（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據(jù)實報銷。（四）黨和國家領導人率領的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法：（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。第六條 出國人員根據(jù)出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務部門批準。其所發(fā)生的國際旅費在上述標準內(nèi)據(jù)實報銷。（二）出國人員除黨和國家領導人及有特殊情況經(jīng)批準乘坐專機外，均應乘坐國際班機和國際列車。第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：（一）出國人員要選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標準編制經(jīng)費使用計劃，送財務部門審定，并經(jīng)所在單位領導批準后予以預付經(jīng)費。出國團組要根據(jù)出訪的任務，認真編制出訪計劃。第二條 本辦法適用于黨政軍機關、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員（以下簡稱出國人員）。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時作廢。第十八條 本辦法由財政部負責解釋。第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并依照國家有關違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。第十三條 出國人員在有出國（境）任務的每一公歷內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。確有必要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴格按照國務院《關于在對外公務活動中贈送和接收禮品的規(guī)定》（國務院第133號令）和財政部、外交部《關于對外贈送禮物金額標準的規(guī)定》[（93）財外字第834號]執(zhí)行。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元；超過10天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5美元。（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據(jù)實報銷。（四）黨和國家領導人率領的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法：（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。第六條 出國人員根據(jù)出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務部門批準。其所發(fā)生的國際旅費在上述標準內(nèi)據(jù)實報銷。（二）出國人員除黨和國家領導人及有特殊情況經(jīng)批準乘坐專機外，均應乘坐國際班機和國際列車。第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：（一）出國人員要選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標準編制經(jīng)費使用計劃，送財務部門審定，并經(jīng)所在單位領導批準后予以預付經(jīng)費。出國團組要根據(jù)出訪的任務，認真編制出訪計劃。第二條 本辦法適用于黨政軍機關、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員（以下簡稱出國人員）。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時廢止