【正文】 。第七章附則 第四十一條本辦法由風險控制部負責解釋。第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關規(guī)定向公司領導報送臨時性報告。第六章風險控制報告第三十七條風險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。第三十五條對人員管理的風險控制公司高級管理人員和從業(yè)人員應當專職。第五節(jié)其它環(huán)節(jié)的風險控制第三十四條對財務與資金管理的風險控制公司建立獨立的財務核算體系，制定規(guī)范的財務會計核算制度，配備專職的財務核算人員。單筆投資額超過公司資產總額的30%，或者單一投資股權超過被投資公司總股本40%的股權投資項目，應當提交董事會和股東審議。第三十三條公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項目公司中的權益發(fā)生變動、或者項目公司的財務指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應當及時報告。（2）項目組負責每月度、每半完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項目情況報告》和《項目股權價值評估報告》（每半年），并向主管領導提交估值報告。第三十一條項目管理的風險控制公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。第三十條投資決策的風險控制（1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；（2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調查，提交獨立的調查報告；（3）公司股權投資業(yè)務的項目投資和項目退出必須經投資決策委員會通過。（3）項目組應當對盡職調查相關材料的真實性和完備性負責。項目組在盡職調查期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調查工作底稿，形成相關報告。第四節(jié)操作風險的控制第二十七條公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務流程和具體要求。第二十六條在項目運作過程中，風險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。第二十四條業(yè)務部應當根據(jù)立項標準和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。第二十三條公司制訂項目立項標準。（一）制定股權投資業(yè)務的合規(guī)檢查制度；（二）對股權投資業(yè)務運作和內部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；（三）檢查相關管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保資產管理業(yè)務遵守公司內部制度。第二十條公司通過以下手段對合規(guī)風險進行事前和事中控制：（一）為保證股權投資業(yè)務合法、合規(guī)，制定、審查相關的管理制度和業(yè)務流程；（二）制訂、審閱股權投資業(yè)務的相關合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；（三）監(jiān)督股權投資業(yè)務管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內部控制制度有效地執(zhí)行；（四）確保股權投資業(yè)務投資決策服從國家產業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風險是難以控制的。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。第十六條法律風險與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。項目公司所屬行業(yè)的國家產業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導致項目投資前后技術、市場、產品、客戶發(fā)生不利變化，并導致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。公司運營過程中，相關部門應當在職責范圍內對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關的風險控制職責。第十二條風險報告是指業(yè)務部、風險控制部根據(jù)職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領導提交的與風險評估分析相關的報告。第十條風險分析主要對風險的驅動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。第八條風險識別指對經營活動中存在的內部及外部風險的來源進行辨別。財務部負責股權投資業(yè)務的財務核算和資金劃撥，為股權投資項目分別設置賬戶、獨立核算、分賬管理。第六條 為建立健全內控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。業(yè)務部負責人作為股權投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內部的風險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和風險問題的職責。風險控制部是公司內專職的風險管理部門，其職責包括：（1）獨立于業(yè)務部開展風險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；（2）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對投資協(xié)議進行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時及時向風險控制委員會報送相關專項報告。風險控制委員會對董事會負責，向董事會報告。第五條各層級的風險控制職責董事會職責：（1）審議批準風險控制委員會的基本制度，決定風險控制委員會的人員組成，聽取風險控制委員會的報告；（2）審議單筆投資額超過公司資產總額30%，或者單一投資股權超過被投資公司總股本40%的股權投資項目；（3）決定公司內部風險管理機構的設置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權。第二章風險控制組織體系第四條風險控制組織體系公司應根據(jù)股權投資業(yè)務流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。第二條股權投資業(yè)務是指使用自有資金對境內企業(yè)進行的股權投資類業(yè)務。第三十六條本制度自發(fā)布之日起實施。本制度與有關法律、法規(guī)或《公司章程》的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、法規(guī)或《公司章程》的規(guī)定為準。第六章其他第三十三條有關關聯(lián)交易決策記錄、決議事項等文件，由投委會秘書負責保管，保管期限為十年。第三十一條關聯(lián)交易未按《公司章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準或確認的，不得執(zhí)行；已經執(zhí)行但未獲批準或確認的關聯(lián)交易，公司有權終止。第五章關聯(lián)交易的管理第二十九條需投委會或股東大會批準的關聯(lián)交易，原則上應獲得投委會或股東大會的事前批準。第二十七條股東大會對關聯(lián)交易事項作出決議時，除審核第二十六條所列文件外，還需審核公司投委會以決議的形式對需股東大會批準的關聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害公司和非關聯(lián)股東合法權益的情形發(fā)表的書面審核意見。第二十五條投委會對需股東大會批準的關聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害公司和非關聯(lián)股東合法權益的情形明確發(fā)表意見。第二十三條公司與關聯(lián)法人發(fā)生的金額在500萬元以上，且占公司最近一期經審計的經濟資產規(guī)模5%以上的關聯(lián)交易，由公司股東大會批準。第二十二條公司與關聯(lián)方發(fā)生的金額在100萬元至500萬元之間的關聯(lián)交易由投委會批準。第二十條公司不得直接或間接向任何個人提供借款。第十八條關聯(lián)股東明確表示回避的，由出席股東大會的其他股東對有關關聯(lián)交易事項進行審議表決，表決結果與股東大會通過的其他決議具有同等法律效力。第十六條當出現(xiàn)是否為關聯(lián)股東的爭議時，由出席投委會會議過半數(shù)股東通過決議決定該股東是否屬關聯(lián)股東，并決定其是否回避。第十四條公司投委會審議關聯(lián)交易事項時，由過半數(shù)的非關聯(lián)股東出席即可舉行，投委會會議所做決議須經非關聯(lián)股東過半數(shù)通過。關聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：；，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方能直接或間接控制的法人單位任職的；；(具體范圍以本制度第五條第四項的規(guī)定為準)；、監(jiān)事和高級管理人員的關系密切的家庭成員(具體范圍以本制度第五條第四項的規(guī)定為準)；。第十二條公司應采取有效措施防止股東及其關聯(lián)方以各種形式占用或轉移公司的資金、資產及其他資源。第十一條公司與關聯(lián)人之間的關聯(lián)交易，應簽訂書面合同或協(xié)議，并遵循平等自愿、等價有償?shù)脑瓌t。第九條公司關聯(lián)交易應遵循以下基本原則：(一)符合誠實信用的原則；(二)不損害公司及非關聯(lián)股東合法權益原則；(三)關聯(lián)方如享有公司股東大會表決權，應回避表決；(四)在投委會對事項進行表決時，有任何利害關系的股東應當回避；(五)公司投委會應當根據(jù)客觀標準判斷該關聯(lián)交易是否對公司有利；必要時應當聘請專業(yè)評估師或財務顧問。第七條關聯(lián)關系應從關聯(lián)方對公司進行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進行實質判斷。第五條具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關聯(lián)人：(一)因與公司的關聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個月內，具有本制度第四條或第五條規(guī)定情形之一的；(二)過去十二個月內，曾經具有本制度第四條或第五條規(guī)定情形之一的。具有以下情形之一的法人，為公司的關聯(lián)法人：(一)公司的投資者創(chuàng)辦的公司；(二)由前項所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；(三)由本制度第五條所列公司的關聯(lián)自然人直接或間接控制的或擔任董事