【正文】 (八)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他費(fèi)用第十八條本辦法第十七條中規(guī)定的項目管理費(fèi)由縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)按土地治理項目財政投入資金的一定比例提取使用，財政投入資金1500萬元以下的按不高于3%提取。(六)土地治理項目工程管護(hù)費(fèi)。(四)科技推廣費(fèi)。(二)項目可行性研究初步設(shè)計(實施方案)編制環(huán)境影響評價勘察設(shè)計工程預(yù)決算審計等支出。(十)農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)。(八)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品加工設(shè)備購置和廠房建設(shè)。(六)優(yōu)良品種先進(jìn)技術(shù)推廣。(四)防護(hù)林營造。(二)土地平整土壤改良。工作績效因素包括資金管理項目管理綜合管理監(jiān)督管理等工作情況。對資源環(huán)境承載能力有限，但有一定恢復(fù)潛力能夠達(dá)到生態(tài)平衡和環(huán)境再生的區(qū)域?qū)嵭斜Ｗo(hù)性開發(fā)，以生態(tài)綜合治理和保護(hù)為主，適度開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。(三)產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)，突出重點。篇二：農(nóng)業(yè)項目資金管理制度第一章總則第一條 為了規(guī)范國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理，保證資金安全有效和項目順利實施，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法(以下簡稱預(yù)算法)等法律行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用和保護(hù)的活動第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的主要任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，推進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧食安全，帶動農(nóng)民增收，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化第四條 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目土地治理項目包括高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，生態(tài)綜合治理，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造等產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地養(yǎng)殖基地建設(shè)，農(nóng)產(chǎn)品加工，農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)，農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)等第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行國家引導(dǎo)民辦公助的多元投入機(jī)制，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，資金和項目管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃。第五十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。在限期內(nèi)未能認(rèn)真整改的，國家農(nóng)發(fā)辦可以不予安排新增資金、調(diào)減現(xiàn)有投資規(guī)?；蛘邥和Ｍ顿Y。對存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當(dāng)暫?；蛉∠溟_發(fā)縣資格。遇有特大災(zāi)情，國家農(nóng)發(fā)辦視財力情況予以適當(dāng)補(bǔ)助。采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產(chǎn)實行有效管理。第五十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)應(yīng)按照“誰受益誰負(fù)擔(dān)”、“以工程養(yǎng)工程”的原則籌集項目運(yùn)行管護(hù)費(fèi)用。管護(hù)主體應(yīng)建立健全各項運(yùn)行管護(hù)制度，保證項目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。國家農(nóng)發(fā)辦對竣工驗收項目考評后，按考評標(biāo)準(zhǔn)作出是否合格的綜合評價。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)在對竣工項目組織驗收的基礎(chǔ)上向國家農(nóng)發(fā)辦提交驗收考評申請并附驗收總結(jié)報告。縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和項目實施單位應(yīng)做好項目竣工驗收前的準(zhǔn)備工作，由地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行督查。第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等。第四十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年3月底前向國家農(nóng)發(fā)辦報送上項目實施計劃完成情況統(tǒng)計表。第四十七條項目實施單位應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計組織實施，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和主要建設(shè)內(nèi)容。主要單項工程的施工，由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位進(jìn)行監(jiān)理。第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目應(yīng)當(dāng)推行項目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)期為1—2年。(五)終止項目及因項目變更取消的項目，其已發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用支出，原則上由項目實施單位自行負(fù)擔(dān)。(三)項目變更、終止經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農(nóng)民，并說明變更或終止的理由。由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更或終止的項目，需報國家農(nóng)發(fā)辦備案。低于100萬元的，應(yīng)由組織審定該項目初步設(shè)計的省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第四十四條項目實施計劃進(jìn)行調(diào)整、變更和終止的，應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)報送備案的項目實施計劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目實施計劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復(fù)，其他項目實施計劃由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)。第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復(fù)土地治理項目實施計劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。各類項目計劃表的格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務(wù)與項目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預(yù)期效益目標(biāo)等。第四十二條地方農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐級編制、匯總項目實施計劃。第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目初步設(shè)計應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機(jī)械、設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，主要工程概算，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等。第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃原則上實行一年一定的辦法。其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目一般由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，部分項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和抽查。(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的單個項目中央財政投資一般不低于100萬元。農(nóng)產(chǎn)品加工項目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上。項目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。帶動能力強(qiáng)，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。近兩年資產(chǎn)負(fù)債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外)。第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項應(yīng)符合以下條件：(一)項目申報單位或其控股單位具有獨(dú)立的法人資格。直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)提供水利灌排條件。單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。單個項目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。項目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備。因評估結(jié)論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。項目評估應(yīng)建立責(zé)任制，明確專業(yè)評估人員的評估責(zé)任。項目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實地考察等形式。第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按職責(zé)分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、資金配套與償還能力的可靠性進(jìn)行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據(jù)。第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目申報單位一般應(yīng)在上申報下的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。組織實施和運(yùn)行管理。經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計劃及自愿開發(fā)證明材料。項目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖。治理范圍、地點、規(guī)模。水土資源評價。第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價。第三十二條存入項目庫的項目應(yīng)達(dá)到項目建議書的要求。前期準(zhǔn)備工作應(yīng)做到經(jīng)?；⒅贫然?。第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目等違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。第二十八條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會中介機(jī)構(gòu)等方式，加強(qiáng)對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查?？h級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)借出財政有償資金，要落實還款責(zé)任，借款單位或個人須有擔(dān)保。項目實施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。各級財政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項目計劃、初步設(shè)計、工程建設(shè)進(jìn)度及時撥借資金。第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。(三)土地治理項目主要單項工程監(jiān)理費(fèi)及其勘察設(shè)計費(fèi)。項目管理費(fèi)從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、項目及工程招標(biāo)、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設(shè)計等方面的支出，不得用于人員工資、補(bǔ)貼、購置車輛等行政經(jīng)費(fèi)開支。(二)縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)項目管理費(fèi)。從中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨(dú)安排資金，專項用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項目的貼息。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金應(yīng)用于：項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?以下簡稱初步設(shè)計)所需費(fèi)用，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補(bǔ)助。質(zhì)量檢驗設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：(一)經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。(三)營造農(nóng)田防護(hù)林、防風(fēng)固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設(shè))及工程設(shè)施。推廣優(yōu)良品種和先進(jìn)實用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓(xùn)。(二)修建農(nóng)田機(jī)耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機(jī)械設(shè)備、機(jī)械平整土地的施工。發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。新打、修復(fù)機(jī)電井及配套的機(jī)、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備。第二十二條用于土地治理項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴(kuò)建、加固、新建。用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。各省綜合開發(fā)財政資金應(yīng)對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進(jìn)行重點投入。各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金投資規(guī)模根據(jù)項目申報情況確定。第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補(bǔ)貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。土地治理項目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資(含以物折資)投勞，要嚴(yán)格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則進(jìn)行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實行專項管理。國家扶貧開發(fā)工作重點縣以及鄉(xiāng)級財政不承擔(dān)資金配套任務(wù)。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財力狀況確定不同的配套比例。第十五條財政部依據(jù)各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進(jìn)出、獎優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進(jìn)行管理。第十二條土地治理項目扶持對象應(yīng)以農(nóng)民為重點。第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目應(yīng)參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定重點扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。第十條土地治理項目以中低產(chǎn)田改造為重點，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、黑龍江農(nóng)墾總局(以下簡稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機(jī)構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu))的管理權(quán)限和職責(zé)。(四)公平競爭，擇優(yōu)立項。(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項目規(guī)模，按項目管理資金。(三)集中投入，不留缺口。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：(一)效益優(yōu)先，兼顧公平。第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，實行與社會主義市場經(jīng)濟(jì)、公共財政相適應(yīng)的管理機(jī)制和投資政策。土地治理項目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目。推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進(jìn)農(nóng)民增收。第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動。第四條本制度自公布之日起實施。未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時存放于保險柜內(nèi)，妥善保管。辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。資金歸集（1）為利于集團(tuán)公司對各子公司的資金實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對相符。（6）、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。（4）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開出“空頭支票”；不準(zhǔn)開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無正當(dāng)理由拒絕付款。（3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。（二）銀行存款銀行存款基本管理（1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開戶申請，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。（4）對現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。（3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。現(xiàn)金管理（1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用