【正文】 ，出納員應(yīng)當對其保管的支票、發(fā)票、有價證券，重要結(jié)算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待次日優(yōu)先辦理。，出納員應(yīng)進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符。登記日記賬時，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。，要完成日記賬的登記。，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導及會計主管請示資金安排計劃。（二）出納員一天的工作安排了解了資金收支的一般程序后，究竟出納員一天的工作應(yīng)該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納信息得以及時反饋呢？，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。（4）付款退回。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。應(yīng)注意，辦理完匯款或轉(zhuǎn)賬后，出納員應(yīng)及時將有關(guān)銀行單據(jù)傳真給收款人確認。開具支票時，出納員應(yīng)認真填寫各項內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)注明領(lǐng)票人的姓名、身份證號碼及發(fā)證單位名稱。雙方應(yīng)當面點清，在清點的過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納員負責。所以，出納員必須嚴格核實付款金額、用途和有關(guān)審批手續(xù)。（3）辦理付款。④到財務(wù)部辦理付款。③有關(guān)領(lǐng)導的簽字。②有關(guān)證明人的簽章。（2）付款審批。對于不合法、不合理的付款應(yīng)當堅決給予抵制，并向有關(guān)領(lǐng)導匯報，行使出納員的工作權(quán)力，用途不明的，出納員可以拒付。出納員必須嚴格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)上記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應(yīng)當出具收款人的證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。多付或少付金額，差錯由出納員負責。①出納員每支付一筆資金時，一定要清楚知道所需支付的具體金額，然后進行合理安排。（4）把每日收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（3）收入退回。如收入金額較大的，應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”或“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務(wù)處理。②銀行核實。現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當面清點，如有短缺、假鈔等特殊問題，應(yīng)由經(jīng)辦人負責。清點時，應(yīng)沉著冷靜，不能只求“快”不求“準”。（2）清點收入。④收回代墊、代付及其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款。出納員應(yīng)當明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫存限額的要求及有關(guān)現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定（見本部分第二章第一節(jié)內(nèi)容）。出納員在收到一筆資金之前，應(yīng)當清楚地知道具體要收的金額是多少，向誰收錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進行分析處理。了解具體的工作流程，是提高工作效率，保證工作質(zhì)量的必要前提。四、出納工作內(nèi)容及具體流程簡單地說，出納員工作的具體對象就是貨幣資金。要想當一名稱職的企業(yè)管家婆——出納，除了要具備上述良好的職業(yè)道德、較強的政策水平、熟練的專業(yè)技能外，還要提高自身的綜合素質(zhì)。出納員每天涉及大量的費用報銷、票據(jù)簽發(fā)和現(xiàn)金收付等事項，這就需要出納員具有較強的業(yè)務(wù)處理能力、較快的計算速度和較高的準確性。出納員每天處理大量的稅金、票據(jù)并進行收付結(jié)算，哪些結(jié)算方式不宜采用，哪些票據(jù)不能報銷，哪筆金額不能支付等，都必須以有關(guān)的法規(guī)制度為依據(jù)。出納工作的特點之一是其具有很強的政策性。（5）保守秘密。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態(tài)度好壞和語言的輕重。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。（4）強化服務(wù)。出納員在工作過程中，必須遵守各種紀律、法規(guī)、準則和制度，依法辦事，并保持客觀公正的態(tài)度，實事求是保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時。為此，出納員必須具備良好的職業(yè)道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，保持廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。廉潔自律是會計職業(yè)道德的前提。出納員應(yīng)該熱愛本職工作，要有不厭其煩的勞動態(tài)度，全身心投入會計事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務(wù)，勤學多思，勤練多問，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。（二）基本素質(zhì)要求（1）愛崗敬業(yè)。那么，要想成為一名合格的出納員應(yīng)該具備哪些具體的素質(zhì)要求呢？（一）基本資格要求出納員和所有的會計人員一樣，必須持有財政部門頒發(fā)的會計從業(yè)資格證（即會計證）上崗，未取得資格證書的人員不得從事出納工作。三、出納員應(yīng)具備的素質(zhì)要求出納員直接掌管一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，每天都要與成千上萬的金錢打交道，如果要將公款據(jù)為己有或挪作他用，對于出納員來講是有方便的條件和較多的機會。出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉(zhuǎn)速度的快慢。而在執(zhí)行這些法規(guī)規(guī)定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權(quán)。會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導人提出書面意見的，也應(yīng)當承擔責任。會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當向單位領(lǐng)導人提出書面意見，要求處理。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定。通常，單位財務(wù)公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規(guī)定使用用途，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。、空白收據(jù)和空白支票。（如國庫券、債券等）的安全與完整。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。所以出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免外匯損失。、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴格做到日清日結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。因此，明確出納人員的職責與權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。四、檢查與考核由科長每月檢查考核一次。在科長的領(lǐng)導下，有權(quán)對所承擔工作內(nèi)容及職責范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)受理有差錯時進行糾正。對現(xiàn)金超儲負責。1完成科長及上級領(lǐng)導交辦的臨時工作任務(wù)三、職責與權(quán)限承擔所擔負工作的正確性、準確性、完整性、及時性的職責。負責辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)及職工獎金、工資、補貼、勞保費等發(fā)放，負責辦理銀行業(yè)務(wù)。掌握銀行存款動態(tài)，及時向領(lǐng)導匯報。盡可能減少現(xiàn)金使用。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分應(yīng)在下班前送存銀行。加強日常管理。切實提高安全防范意識，各部門要始終保持警惕，把加強現(xiàn)金安全防范工作作為一件大事來抓，定期學習有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)常組織檢查，切實保證經(jīng)辦人員人身安全和國家財產(chǎn)安全。執(zhí)行國家規(guī)定的貨幣資金管理制度，熟知鐵路運輸企業(yè)流動資金管理辦法，確保出納業(yè)務(wù)的正確性。財務(wù)部以簽批的采購計劃作為采購請款的借款依據(jù)月末整理好零星采購費用表出納交接工作（一）出納員調(diào)動工作或離職時，要與交接人員辦理好交接手續(xù)，使出納工作前后銜接，防止賬目不清、賬務(wù)混亂，從而分清移交人員與接管人員的責任（二）出納交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦理交接手續(xù) 二是交接過程中由會計主管監(jiān)交（三）交接要求做到財產(chǎn)清理，做到賬賬核對、賬款核對、交接清理后要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章，移交表應(yīng)存入會計檔案，第四篇：9出納員職責權(quán)限丹東鐵工公司 金柜使用制度一、范圍本細則適用于出納員工作崗位。財務(wù)部對提交的工資表進行計算和審核。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求更正、補充發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理：無權(quán)自行處理，應(yīng)當立即向本公司財務(wù)負責人或總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理（二）參與編制貨幣資金計劃定額并管好、用好貨幣資金 出納日常業(yè)務(wù)管理（一）在實際業(yè)務(wù)中出納員對現(xiàn)金送款單、進賬單、支票、支票存根、收款收據(jù)等自制原始憑證的填制應(yīng)注意一下幾點：從外單位取得的原始憑證，首先辨認其是否具有法律效力是否