竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告(參考版)
2024-11-06 12:01本頁(yè)面
【正文】 充分考慮被審計(jì)單位的客觀情況和具體條件，提出具有建設(shè)性、操作意義的管理建議。五、審核結(jié)果（一）經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)（審減的主要內(nèi)容描述、施工與設(shè)計(jì)是否一致評(píng)價(jià)、工程管理情況評(píng)價(jià)、簽證管理情況評(píng)價(jià)）（二）內(nèi)控管理評(píng)價(jià)（描述主要審計(jì)事項(xiàng)，就設(shè)計(jì)批復(fù)、工程管理、監(jiān)理、施工等審計(jì)關(guān)注點(diǎn)的審計(jì)結(jié)果做出審核評(píng)價(jià)）（三）審核重要事項(xiàng)說(shuō)明六、審核問(wèn)題 本次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題XX個(gè)（其中以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)仍然存在問(wèn)題 XX個(gè)，本次審計(jì)新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題XX個(gè)），提出XX個(gè)管理建議?，F(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)紀(jì)錄（二）審核內(nèi)容結(jié)算方式是否符合合同約定；工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，數(shù)量是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額或清單子目選套是否合規(guī)、恰當(dāng)，結(jié)算換價(jià)是否正確；核實(shí)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；核查設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致等；核查水電費(fèi)、甲供材等建設(shè)方代扣代繳費(fèi)用是否扣完；質(zhì)量保證金、違約金是否扣除。九、關(guān)于報(bào)告使用范圍的聲明：審查報(bào)告為辦理項(xiàng)目部單位和業(yè)主、施工班組的申報(bào)工程量和結(jié)算做審核，同時(shí)作為公司內(nèi)部審查依據(jù)使用。固結(jié)灌漿鉆孔合同工程量517m，申報(bào)量1394m，班組結(jié)算1743m，超出申報(bào)量349m。趾板合同工程量為728m3，,。（2）在與班組結(jié)算的項(xiàng)目中有合同外項(xiàng)目，但未進(jìn)行合同外新增工程報(bào)量，C20噴射聚丙烯砼，右岸上壩永久公路修建采用暫結(jié)，無(wú)結(jié)算依據(jù)。本項(xiàng)目審核預(yù)算攔標(biāo)價(jià)以2016年5月1日“營(yíng)改增”前國(guó)家稅收政策編制，%%，結(jié)算時(shí)按國(guó)家稅收政策相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其扣除材料款、已支付班組款項(xiàng)、。結(jié)算審查準(zhǔn)備階段（1）審查工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回限時(shí)補(bǔ)正；（2）審查計(jì)價(jià)依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；結(jié)算審查階段（1）審查結(jié)算項(xiàng)目范圍、內(nèi)容與合同約定的項(xiàng)目范圍、內(nèi)容的一致性；（2）審查工程量計(jì)算準(zhǔn)確性、工程量計(jì)算規(guī)則與計(jì)價(jià)規(guī)范或定額保持一致性；（3）審查結(jié)算單價(jià)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則、方法。五、審查方法本工程采用對(duì)比審查、篩選審查、全面審查的方法進(jìn)行，根據(jù)該工程實(shí)際情況，在對(duì)各項(xiàng)工程進(jìn)行審查時(shí)，按工程進(jìn)度款申報(bào)申報(bào)資料，結(jié)合班組結(jié)算量資料進(jìn)行結(jié)算審查，編制審查報(bào)告?！端こ坦こ塘壳鍐斡?jì)價(jià)規(guī)范》（GB 50501－2017）項(xiàng)目部報(bào)送有效的工程結(jié)算文件。四、審查依據(jù)：福泉甕償水庫(kù)樞紐工程施工承包合同。三、審查原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度，堅(jiān)持實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)信用和客觀公正的原則。施工合同協(xié)議于2016年7月6日簽署。一、工程概況：工程中標(biāo)價(jià)：壹億壹仟伍佰肆拾叁萬(wàn)叁仟肆佰陸拾貳元整（￥：）。工程結(jié)算資料由福泉甕償水庫(kù)樞紐工程項(xiàng)目部提供，資料的真實(shí)性、完整性由資料提供者負(fù)責(zé)。九、關(guān)于報(bào)告使用范圍的聲明：審查報(bào)告為辦理項(xiàng)目部單位和業(yè)主、施工班組的申報(bào)工程量和結(jié)算做審核，同時(shí)作為公司內(nèi)部審查依據(jù)使用。泥結(jié)石路面合同及申報(bào)工程量3359m2。在與班組結(jié)算的合同內(nèi)項(xiàng)目項(xiàng)目工程量超過(guò)申報(bào)工程量，交通工程中上壩公
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