公司財務費用報銷制度(參考版)
2024-11-04 01:02本頁面
【正文】 。所有款項支出報批原則上以費用報銷單后黏貼的原始單據(jù)金額為準。待經(jīng)手人取得相關費用票據(jù)后填寫費用報銷單，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理最終審批后，到財務報銷，取回先前預留財務部的借款單并銷毀。各部門因業(yè)務需要，需借款的，經(jīng)手人填寫請款單，標注請款事由，由部門經(jīng)理核實，核實無誤簽字?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第五條： 費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第四條： 費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責（除預先征得總經(jīng)理批準的）?？陬^通知無效。第二條： 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款申請單”后方能執(zhí)行。第一條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。：必須與原始憑證相符。：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。、格式規(guī)范、計算清楚。，原則上應由本人領取簽名。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。第二十一條對原始憑證的技術性要求，大寫于小寫必須相符。原始憑證應具備的內(nèi)容：；；；；；；、單價和金額；、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容；工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報告與圖紙外的工程量結(jié)款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。（二）報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第十一條業(yè)務招
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