【正文】 CIA如果你在金融機(jī)構(gòu)或”四大“等監(jiān)管機(jī)構(gòu)、法律機(jī)構(gòu)內(nèi)做審計(jì)相關(guān)的工作，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）這個(gè)證書的含金量比較高，它專業(yè)性比較強(qiáng)，對(duì)做風(fēng)控、內(nèi)審和信息管理類的公司人比較有幫助?！?FRM風(fēng)險(xiǎn)管理師證書（FRM）對(duì)于立志轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域的人來(lái)說(shuō)非常有幫助，尤其是現(xiàn)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，有一些新的協(xié)議—比如《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》被提交進(jìn)來(lái)，對(duì)于銀行、基金、券商來(lái)說(shuō)，都需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控?！焙螆?jiān)清說(shuō)?！?精算師 保險(xiǎn)行業(yè)的精算師注冊(cè)考試也是一個(gè)非常有前景的執(zhí)照。”何堅(jiān)清說(shuō)：“相對(duì)CFA、CPA以及ACCA，它的含金量會(huì)低很多。CFP/AFP在投資領(lǐng)域，對(duì)于傳統(tǒng)銀行或保險(xiǎn)公司的個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)來(lái)說(shuō)，比較有用的證書是國(guó)際金融理財(cái)師（CFP）的證書，或者國(guó)內(nèi)的金融理財(cái)師認(rèn)證（AFP）。在CFA的相關(guān)網(wǎng)站上，通過(guò)認(rèn)證的分析師信息是可供對(duì)外公開查詢的，獵頭在尋找候選人時(shí)，也會(huì)去網(wǎng)站上搜索候選人。”何堅(jiān)清說(shuō)。ACCAACCA證書由特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)頒發(fā)，有14門課程。因?yàn)檎n程涵蓋面非常廣，對(duì)公司尤其是新公司來(lái)說(shuō)，有CPA資格的員工對(duì)公司的整體規(guī)劃能起到很好的監(jiān)督作用。會(huì)計(jì)職位的CPA、ACCA，銀行投資領(lǐng)域的CFA、CFP、AFP這些證書，一直以來(lái)都在從業(yè)人員中很熱門，而且權(quán)威性的變化趨勢(shì)不大，只不過(guò)不同國(guó)家會(huì)有不同標(biāo)準(zhǔn)。如果沒(méi)有這種彈性的規(guī)定，將來(lái)中央銀行批準(zhǔn)了新的業(yè)務(wù)，不得不修改法律，才能使新的業(yè)務(wù)符合法律規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍。銀行的保管箱服務(wù)為廣大客戶提供了其他任何機(jī)構(gòu)都不能提供的便利。這種代理既可以是代理收取保險(xiǎn)費(fèi)，也可以是代理支付保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)公司的網(wǎng)絡(luò)不如商業(yè)銀行多，每個(gè)有工作的人都可能在銀行存款，但不一定都買保險(xiǎn)。被代理者主要是城市的公共設(shè)施及服務(wù)部門，如代收城市的煤氣費(fèi)、自來(lái)水水費(fèi)、暖氣費(fèi)和公共的房租等，這些部門多通過(guò)銀行的營(yíng)業(yè)所代理收款。銀行在提供了信用證服務(wù)和擔(dān)保服務(wù)的同時(shí)，也獲得了合理的利潤(rùn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)在貸款方面和其他方面都有較大的作用。提供信用證服務(wù)及擔(dān)保商業(yè)銀行為進(jìn)出口企業(yè)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保服務(wù)也是銀行日常的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。這是我國(guó)在貨幣、資本市場(chǎng)之外的又一個(gè)新的外幣市場(chǎng)。銀行自己或代理客戶買賣外匯，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律的規(guī)定進(jìn)行。1987年12月13日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)了《金融機(jī)構(gòu)代客戶辦理即期和遠(yuǎn)期外匯買賣管理規(guī)定》，根據(jù)這個(gè)規(guī)定，銀行代客戶辦理即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的目的，是為了使客戶能夠防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定進(jìn)出口貿(mào)易成本。因此，在國(guó)際金融中心國(guó)家和地區(qū)的外國(guó)銀行分行的貸款余額多數(shù)會(huì)超過(guò)存款余額。這一特點(diǎn)是我國(guó)獨(dú)有的。從事同業(yè)拆借商業(yè)銀行之間互相借貸的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的特有業(yè)務(wù)。雖然利潤(rùn)不可能像公司股票操作的利潤(rùn)那樣高，而公司股票的利潤(rùn)雖高，風(fēng)險(xiǎn)也是非常高的。政府債券沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上買賣還可以獲得一些利潤(rùn)，這就使銀行擁有剩余資金。由于政府債券沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，法律允許商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)這種債券的買賣。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的政府債券，才符合法律關(guān)于保障存款人的利益的規(guī)定，符合銀行穩(wěn)健運(yùn)作的原則。當(dāng)政府債券投資的項(xiàng)目萬(wàn)一周轉(zhuǎn)不良時(shí)，政府也可以通過(guò)稅收來(lái)應(yīng)急到期的債券本金和利息，這也是其他企業(yè)所不具有的特殊條件。第二，政府是法定的收稅人，政府收稅通過(guò)法律進(jìn)行，具有強(qiáng)制性和無(wú)償性。政府債券之所以沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)椋旱谝唬莆罩l(fā)行貨幣的工具。政府債券是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的債券。這種規(guī)定是一種限制，限制商業(yè)銀行參加資本市場(chǎng)活動(dòng)的范圍，為的是限制商業(yè)銀行的資金投入資本市場(chǎng)，引起商業(yè)銀行流動(dòng)性質(zhì)量下降，或使銀行的以負(fù)債獲得的獎(jiǎng)金經(jīng)受過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)，最終影響到存款人的利益。發(fā)放金融債券也要嚴(yán)格符合國(guó)家法律的規(guī)定，發(fā)行的規(guī)模、發(fā)行時(shí)間、利率價(jià)格、償還時(shí)間等都要得到國(guó)家的批準(zhǔn)。金融債券的信譽(yù)比一般企業(yè)債券高，主要是銀行的信譽(yù)高于一般企業(yè)的緣故。發(fā)行金融債券商業(yè)銀行發(fā)行金融債券是銀行籌資的一種方式，是商業(yè)銀行除了存款負(fù)債經(jīng)營(yíng)之外的另一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式。上述有關(guān)貼現(xiàn)的規(guī)定在《商業(yè)銀行法》生效之后，仍然有效。金額較大的，須報(bào)經(jīng)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行向申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行收取票款?！掇k法》第二十四條規(guī)定了貼現(xiàn)票據(jù)到期的處理：“貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向承兌人收取票款。” 《辦法》第二十三條規(guī)定了貼現(xiàn)利息的內(nèi)容：“貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日為止?！薄掇k法》第二十二條規(guī)定了審查票據(jù)的責(zé)任：“商業(yè)匯票的貼現(xiàn)，信貸部門應(yīng)按照銀行承兌的要求認(rèn)真審查，會(huì)計(jì)部門應(yīng)按照商業(yè)匯票會(huì)計(jì)核算手段的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查?！薄掇k法》第二十一條規(guī)定了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的內(nèi)容：“商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。銀行承兌匯票的貼現(xiàn)銀行必須是參加全國(guó)聯(lián)行和省轄聯(lián)行的銀行機(jī)構(gòu)。有關(guān)票據(jù)貼現(xiàn)的規(guī)章有：1993年5月21日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《商業(yè)匯票辦法》（簡(jiǎn)稱《辦法》）。因?yàn)樯虡I(yè)銀行發(fā)出的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)款是發(fā)放銀行貸款的一種方式，貼現(xiàn)將直接影響市場(chǎng)上流通貨幣量，所以，中央銀行將對(duì)貼現(xiàn)直接或間接進(jìn)行管理與指導(dǎo)。銀行票據(jù)，或者商業(yè)票據(jù)經(jīng)過(guò)銀行承兌之后，這種票據(jù)就具有了到期付款的保證?！狈稍诒緱l規(guī)定的“其他民事責(zé)任”包括承擔(dān)由此而造成的一切有關(guān)的直接經(jīng)濟(jì)損失的民事責(zé)任，也就是說(shuō)，商業(yè)銀行要承擔(dān)由于壓?jiǎn)?、壓票或違反規(guī)定退票引起的除利息以外的其他直接經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任，如不能按期付款而引起的定金損失、違約金損失等。如果說(shuō)在1995年7月1日前商業(yè)銀行壓?jiǎn)巍浩被蜻`反規(guī)定退票還屬于違規(guī)行為，那么在1995年7月1日我國(guó)《商業(yè)銀行法》生效后，再發(fā)生商業(yè)銀行壓?jiǎn)?、壓票或違反規(guī)定退票，就不但是違規(guī)的問(wèn)題，而是違法行為。我國(guó)的一些商業(yè)銀行在前一段時(shí)間，由于不注意結(jié)算的合理期限，對(duì)客戶交辦的結(jié)算票據(jù)進(jìn)行不合理的壓?jiǎn)巍浩被蜻`反規(guī)定退票，這種違規(guī)行為給客戶直接或間接造成很大的損失，廣大客戶對(duì)此意見非常大。此外，銀行還可以在合理的結(jié)算期限內(nèi)，無(wú)償?shù)厥褂每蛻舻慕Y(jié)算在途資金，這部分資金對(duì)銀行來(lái)說(shuō)好比是無(wú)息貸款。” 商業(yè)銀行在為客戶辦理結(jié)算過(guò)程中，可以直接或間接獲得結(jié)算服務(wù)費(fèi)，這部分收可以從客戶的結(jié)算賬戶上不付利息而取得，因?yàn)殂y行要求客戶在其賬戶上要保留最低結(jié)算頭寸，這部分款項(xiàng)就成為銀行的無(wú)息使用的債權(quán)頭寸。我國(guó)《商業(yè)銀行法》第四十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入帳，不得壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票。由于中央銀行不能夠直接接觸公眾客戶，所以，日常的結(jié)算服務(wù)工作主要是由商業(yè)銀行和商業(yè)銀行委托的信用社來(lái)承辦的。辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算是我國(guó)商業(yè)銀行的主要服務(wù)性業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行的特有業(yè)務(wù)之一，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)不從事結(jié)算業(yè)務(wù)。經(jīng)濟(jì)體制改革之后，專業(yè)銀行之間的