【正文】 (二)銀行以及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰。屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行，給予警告并處以l000元的罰款。(4)出租、出借銀行結(jié)算賬戶。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款：(1)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(2)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。(3)違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：(1)違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰存款人在開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款。，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有：，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。其對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有以下內(nèi)容：、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷。十一、銀行結(jié)算賬戶的管理(一)中國(guó)人民銀行的管理中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。(二)、開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的證明文件，除開(kāi)設(shè)四類賬戶證明文件外：經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶的證明。(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的。儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶要求自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期，并由該分支行收回原臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶許可證，頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶許可證。(三)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。八、臨時(shí)存款賬戶(一)臨時(shí)存款賬戶的使用范圍臨時(shí)存款賬戶，是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。(二)開(kāi)立專用存款賬戶的要求。，只收不付，不得支取現(xiàn)金。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。針對(duì)不同的專用資金，《賬戶管理辦法》規(guī)定了專用存款賬戶的不同使用范圍：?jiǎn)挝汇y行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。開(kāi)立一般存款賬戶實(shí)行備案制，無(wú)需中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。(非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能開(kāi)立)(三)開(kāi)立基本存款賬戶的程序六、一般存款賬戶(一)一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。(11)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。(9)個(gè)體工商戶。(6)民辦非企業(yè)組織。(4)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支(分)隊(duì)。(2)非法人企業(yè)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。五、基本存款賬戶(一)基本存款賬戶的使用范圍基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。③存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，④銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。撤銷后，存款人需要重新開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后l0日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶。存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。(2)注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。(二)銀行結(jié)算賬戶的變更，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。(3)注冊(cè)驗(yàn)資資金或增資驗(yàn)資資金的退還。②預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。(2)名稱的一致性。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片。(3)銀行審查后符合開(kāi)立賬戶條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)。(1)存款人應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則(一)一個(gè)基本賬戶原則單位結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本存款賬戶。其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立一般無(wú)需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，只需在中國(guó)人民銀行辦理備案即可。(二)單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶稱為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。二、銀行結(jié)算賬戶的分類(一)銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶稱為單位銀行結(jié)算賬戶。(3)是活期存款賬戶。(2)辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)：(1)辦理人民幣業(yè)務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的管理：違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷。辦理銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)的注意事項(xiàng)存款人未還清開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不能撤銷帳戶。變更的時(shí)間要求銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明，開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自開(kāi)立之日起3工工作日才可以使用，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款戶轉(zhuǎn)為基本存款戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。（4）簽定協(xié)議。（2）開(kāi)戶銀行依法審查。二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷（一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立開(kāi)立地點(diǎn)存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶（選擇題）。（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶是人民幣活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶的性質(zhì)是活期存款賬戶?！赫_答案』銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。7．存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的,不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。6．為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款帳戶。5．存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶的自開(kāi)立之日起即可使用該賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（）『正確答案』4．單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）『正確答案』個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（）『正確答案』開(kāi)戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送時(shí)間。 『正確答案』ABC11．存款人下列事項(xiàng)的變更，需于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供相關(guān)證明，及時(shí)辦理變更手續(xù)的為（）。、解散、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 『正確答案』ABC 存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。 『正確答案』ABC7．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立下列（）賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶銀行核發(fā)開(kāi)戶許可證。A．按用途分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶 B．按存款人不同分為單位銀行結(jié)算帳戶和個(gè)人銀行結(jié)算帳戶 C．按存入幣種不同分為人民幣結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶 D．按存款期限不同分為定期存款帳戶和活期存款帳戶 『正確答案』AB5．銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則是（）。，可以分為（）?！赫_答案』ACD 只有支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬屬于使用現(xiàn)金的范圍，下