【正文】 （作者：審計(jì)署駐蘭州特派辦于文航）（本文內(nèi)容僅為作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表任何審計(jì)機(jī)關(guān)和本網(wǎng)站的觀點(diǎn)，未經(jīng)許可，不得轉(zhuǎn)載）第四篇：住房公積金申請書住房公積金申請書尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：茲有駿馬集團(tuán)公。但在一些中小城市，受多種因素影響，最低的還不到30%。（五）實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)籌運(yùn)用資金，改變目前條塊、地域分割現(xiàn)狀近幾年來，全國住房公積金使用率一直徘徊在50%—60%之間。二是開展租房公積金貸款業(yè)務(wù)。要解決好以上三個(gè)問題，主要從以下幾個(gè)方面抓起：（1）加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化歸集工作，擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面，擴(kuò)大住房公積金貸款的人群；（2）制度創(chuàng)新，擴(kuò)大使用方向，開辟住房公積金貸款的新業(yè)務(wù)。（四）創(chuàng)新貸款品種，充分發(fā)揮住房公積金的作用目前由于政策原因，職工申請住房公積金貸款，受許多條件限制，其中最主要的兩條是：只有繳存住房公積金的職工才能申請公積金貸款；公積金貸款只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住住房。建立個(gè)人住房貸款個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度，實(shí)行一條龍服務(wù)，提高貸款工作效率，方便職工貸款?？朔磺蠊茏　⒉磺笥煤煤团侣闊┑南麡O思想，認(rèn)真解決貸款條件過高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長等問題，強(qiáng)化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平。公積金貸款是政策性貸款，帶有保障性質(zhì)，因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距，減少中低收入家庭的購房支付負(fù)擔(dān)，或?qū)嵭胁顒e利率，對于購買自住、小戶型低收入家庭，應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率，確實(shí)起到政策性住房金融的作用。如對所購房屋竣工年限在5年內(nèi)(含5年)的，申請個(gè)人住房公積金貸款可參照一手住房貸款條件。二是放寬貸款條件。（二）提高貸款限額，放寬貸款條件，降低貸款利率一是提高貸款限額。購買國債應(yīng)嚴(yán)格限定在一級市場。（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集、使用和管理住房公積金管委會應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。以北京市為例，2005年成交的商品房60%都是外地人購買，而在本地居民購買的40%的商品房中，繳存了住房公積金的職工所占比例很小。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一方面手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長，貸款條件多，讓許多前來辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩，是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因；另外一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多，公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸，貸款余額及規(guī)模受到較大限制。（五）手續(xù)繁瑣、限制條件多。一是各地住房資金管理中心和公積金管理中心是兩塊牌子，一套人馬，因此在政府職能部門干預(yù)下，住房資金和公積金混同使用和挪用的情況相當(dāng)嚴(yán)重。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游，甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現(xiàn)象。（三）自律意識不強(qiáng)，內(nèi)控制度不健全。但事實(shí)上，財(cái)政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。（二）財(cái)政、銀行監(jiān)督形同虛設(shè)。雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，但委員會形同虛設(shè)。另外我們在審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來，就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”：對正式編制內(nèi)員工繳納公積金，而對聘用員工不繳納公積金。（三）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少事實(shí)上，和“三險(xiǎn)”一樣，住房公積金也是一種強(qiáng)制性社會福利，但未能享受到這項(xiàng)福利的人并不在少數(shù)，根據(jù)國家建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)顯示，截至2005年底，%。（二）使用率不高，資金沉淀率高根據(jù)建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)，到2005年底。雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格，部分中低收入者，卻難以通過這個(gè)渠道獲取融資購房，永遠(yuǎn)也享用不到自己長年繳存的住房公積金，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。由于對住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制，比例超過上限，超過部分企業(yè)和個(gè)人分別要繳納企業(yè)和個(gè)人所得稅，但對繳存基數(shù)卻沒有嚴(yán)格的規(guī)定，加之住房公積金管理中心對各單位上報(bào)的繳存基數(shù)審核流于形式，造成很多單位通過虛假高報(bào)工資基數(shù)，將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼的渠道，從而達(dá)到逃避繳納個(gè)人所得稅的途徑。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)6倍。二是繳存比例差距大。雖然2005年建設(shè)部要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的23倍，但無強(qiáng)制性。一、當(dāng)前住房公積金政策執(zhí)行中存在的問題及原因（一）繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公一是繳存基數(shù)差異大。我國的住房公積金制度是為了解決廣大職工的住房問題而建立的一項(xiàng)重要的社會保障制度，其設(shè)定宗旨是一種國家支持的社會自助形式，通過金融互助，增強(qiáng)繳存公積金的職工的購房支付能力。二○○四年四月二十日第三篇：住房公積金論文當(dāng)前我國住房公積金制度缺陷及對策建議上世紀(jì)80年代初，我國開始探索改革舊的城鎮(zhèn)住房制度，其目的：一是建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房制度，實(shí)現(xiàn)住房商品化、社會化；二是加快住房建設(shè)，改善居住條件，滿足城鎮(zhèn)居民不斷增長的住房需求。第五章 附 則第十一條 本辦法由長春市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。第九條 單位集體提取，統(tǒng)一填寫《審批表》，提交經(jīng)辦人身份證、提取職工身份證、職工明細(xì)及單位證明文件，經(jīng)中心審批，加蓋《存入職工儲蓄折（卡）》提取印章后，到開戶銀行分別按職工《支款憑證》辦理個(gè)人儲蓄折或儲蓄卡。對符合條件的予以審批，并在審批表上加蓋“長春市住房公積金管理中心住房公積金提取審批專用章”印鑒。第六條 職工持支款憑證、審批表及相關(guān)證明文件的原件和復(fù)印件到中心審批。(十三)持有住房公積金卡的職工，在提取時(shí)應(yīng)出示住房公積金卡。(十一)職工購買、建造、翻建、大修自住住房，需提取家庭成員住房公積金時(shí)，還應(yīng)提交戶口薄或結(jié)婚證書。提供低保優(yōu)惠證、最低生活保障金領(lǐng)取證、租賃合同。提取時(shí)提供購房合同、借款合同、還款證明。(七)出境定居或遷出本管轄區(qū)的，提供出境定居證明或戶籍管理部門的戶口遷出證件。(五)繼承人、受遺贈人提取死亡職工住房公積金的，提供身份關(guān)系證明、合法繼承或遺贈證明、死亡職工死亡證明；法院宣告死亡的，提供法院宣告死亡判決書。(三)大修自住住房的，提供物業(yè)公司和有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。第三章 提取證明文件第四條 職工提取住房公積金賬戶存儲余額的，需提交本人的身份證，并根據(jù)不同條件提交相應(yīng)證明文件：(一)購買自住住房的,每套住房只能提取一次，家庭提取額度不超過購房款：購買商品房提交《商品房買賣合同》，購房契稅發(fā)票；集資合作建房提交單位與職工簽訂的《集資合作建房協(xié)議書》，單位出具的職工交納的集資建房款收據(jù)；購買公有住房提交單位與職工簽訂的《公有住房買賣協(xié)議書》，公有住房出售統(tǒng)一發(fā)票；購買私產(chǎn)住房提交《房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》,購房契稅發(fā)票。第二條 本辦法適用于長春市住房公積金管理中心管轄內(nèi)繳存住房公積金的職工。七、本通告由市住房公積金管理中心組織實(shí)施。五、單位和職工的月繳存額為職工本人上一月平均工資分別乘以單位和職工住房公積金繳存比例。三、新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)，到市住房公積金管理中心或者其下設(shè)機(jī)構(gòu)辦理住房公積金繳存登記。附件6：長春市人民政府關(guān)于加強(qiáng)住房公積金繳存工作的通告（長府通告[2003]33號）各縣(市)、區(qū)人民政府，市政府各委辦局，各直屬機(jī)構(gòu)：為了加強(qiáng)對我市住房公積金的管理，切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年3月24日國務(wù)院第350號令）的規(guī)定，現(xiàn)將住房公積金繳存工作的有關(guān)事宜通告如下：一、凡在本市行政區(qū)域內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）均須遵守本通告。第二十條 本實(shí)施細(xì)則由長春市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)解釋。第七章 附 則第十八條 貸款銀行或借款人解除或變更借款合同時(shí)，必須以書面形式提前通知對方，在未達(dá)成協(xié)議前，借款合同繼續(xù)有效。第十五條 中心經(jīng)審批同意后，填寫或打印《準(zhǔn)予貸款決定書》，貸款銀行發(fā)放貸款。第十三條 中心對借款人資格、資信、擔(dān)保情況進(jìn)行審查。第五章 貸款程序第十一條 借款人申請住房公積金貸款或組合貸款，需到中心領(lǐng)取并填寫申請書。（五）借款人擅自改變貸款用途，挪用貸款的；（六）借款人在借款合同終止前死亡、失蹤或移居國外，借款人合法繼承人拒不承擔(dān)償還貸款本息或無力償還貸款本息的。第九條 發(fā)生下列情況之一時(shí)，貸款銀行有權(quán)處理抵押（質(zhì)押）物或由保證人代為償還。組合貸款的抵押物或質(zhì)押物，應(yīng)為同一抵押物或質(zhì)押物。遇法定利率調(diào)整，于下年初開始，按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行。組合貸款利率按住房公積金貸款利率和貸款銀行個(gè)人住房貸款利率分別計(jì)算。第七條 住房公積金貸款利率按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）夫妻雙方都能正常足額繳存住房公積金的，只允許一方申請住房公積金貸款或組合貸款。（二）借款人購買商品房（含經(jīng)濟(jì)適用房）或者參加合作建房的，必須有不少于房價(jià)20%的自籌資金；購買公有住房、私產(chǎn)住房、翻建、大修自住住房的，必須有不少于房價(jià)、房屋實(shí)際交易價(jià)格和評估價(jià)格或翻建、大修費(fèi)用30%的自籌資金。第二章 貸款條件第五條 職工（以下稱借款人）申請住房公積金貸款必須具備下列條件：（一）申請購、建和大修自住住房的借款人，必須是從其所在單位為其建立住房公積金制度到申請借款之月，已連續(xù)12個(gè)月按照規(guī)定及時(shí)足額繳存住房公積金的或已補(bǔ)繳齊所欠繳住房公積金的。第四條 住房公積金貸款資金來源是職工個(gè)人繳存的住房公積金和單位為職工繳存的住房公積金。第二條 住房公積金貸款是指在長春市住房公積金管理中心（以下簡稱中心）建立住房公積金制度的單位職工，購房、建房、翻建和大修自住住房的貸款。附件5：關(guān)于印發(fā)長春市住房公積金貸款管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知（長住金管委字[2003]7號）各縣（市）、區(qū)人民政府，市屬各委、辦、局（公司），中直、省直駐長各單位：《長春市住房公積金貸款管理辦法實(shí)施細(xì)則》經(jīng)2003年5月30日長春市住房公積金管理委員會第二次會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。第六章 附 則第十六條 本辦法由長春市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。第十四條 借款人未按照合同規(guī)定的時(shí)間償還貸款本息的，計(jì)收復(fù)利、違約金；逾期或挪用貸款計(jì)收罰息。第五章 貸款償還第十二條 借款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款合同按期償還貸款本息。第十一條 中心在收到借款申請書后，應(yīng)當(dāng)對借款人是否具備貸款條件進(jìn)行審核。第九條 住房公積金貸款和組合貸款利率按照國家法定利率執(zhí)行。組合貸款金額由中心和貸款銀行確定。第六條 借款人申請貸款，必須以所購自住住房、自有住房或第三人住房作抵押；以有價(jià)證券作質(zhì)押；由具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或自然人提供保證擔(dān)保。貸款銀行負(fù)責(zé)住房公積金貸款的發(fā)放、回收及使用監(jiān)督。借款人在申請住房公積金貸款時(shí)不能滿足需要的，可申請住房公積金組合貸款（以下簡稱組合貸款），組合貸款由住房公積金貸款和貸款銀行個(gè)人住房貸款組成。第二條 在長春市住房公積金管理中心（以下簡稱中心）建立住房公積金制度的單位職工（以下簡稱職工），均適用本辦法。長春市人民政府九九年七月三十日一九附件4：關(guān)于印發(fā)長春市住房公積金貸款管理辦法的通知長住金管委字[2003]6號各縣（市）、區(qū)人民政府，市屬各委、辦、局（公司），中直、省直駐長各單位：《長春市住房公積金貸款管理辦法》經(jīng)2003年5月30日長春市住房公積金管理委員會第二次會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。（四十）市房改辦要會同紀(jì)檢、監(jiān)察和審計(jì)部門加強(qiáng)房改工作的紀(jì)律監(jiān)督和檢查，對在本方案實(shí)施后仍無償分配住房，變相增加補(bǔ)貼，以及在房改中出具各種虛假證明等違法、違紀(jì)行為，要按照有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定嚴(yán)肅查處。（三十八）各級行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位要率先實(shí)施本方案，發(fā)揮行政機(jī)關(guān)的示范作用。（三十六）今后凡涉及我市房改方面的有關(guān)政策，必須經(jīng)市政府或市房改領(lǐng)導(dǎo)小組同意并由市政府或市房改領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一制發(fā)文件。八、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，保證住房制度改革順利實(shí)施（三十五）住房制度改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的大局。物業(yè)管理要引入競爭機(jī)制，促進(jìn)管理水平的提高。公有住房售后的管理工作，按照《長春市公有住房售后管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。住房資金管理機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行要簡化手續(xù)，提高工作效率。（三十一）調(diào)整住房公積金貸款方向，住房公積金應(yīng)當(dāng)主要用于職工個(gè)人購買、建造、翻建、大修理自住住房的貸款。取消對個(gè)人住房抵押貸款的規(guī)模限制，適當(dāng)放寬個(gè)人住房抵押貸款的期限。要加快住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化步伐，大力推廣性能好、價(jià)格合理的新材料和住宅部件，逐步建立標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、系列化的住宅部件、配件生產(chǎn)供應(yīng)方式。推行住房及設(shè)備、部件的質(zhì)量賠償制度和質(zhì)理保險(xiǎn)制度，提高住房的工程質(zhì)量。（二十六）在符合城市總體規(guī)劃和堅(jiān)持節(jié)約用地的前提下，繼續(xù)開展集資建房和合作建房。停止征收商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)費(fèi)，按“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，不再無償劃撥經(jīng)營性公建設(shè)施，任何單位或部門不允許以各種理由收取其它費(fèi)用。（二十四）控制經(jīng)濟(jì)適用住房價(jià)格。確需占用耕地的項(xiàng)目，要依法履行用地審批手續(xù)。市政府將制定并落實(shí)在計(jì)劃、規(guī)劃、拆遷、稅費(fèi)、信貸等方面對經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)的扶持政策。職工以商品價(jià)格購買的商品住房或以經(jīng)濟(jì)適用住房價(jià)格購買的經(jīng)濟(jì)適用住房，在取得房屋所有權(quán)證書后，可以直接進(jìn)入住房交易市場。（二十一）積極培育發(fā)展住房交易市場為搞活我市的房地產(chǎn)市場，鼓勵(lì)居民將所購住房上市交易，盤活存量住房，促進(jìn)住宅業(yè)的發(fā)展，對個(gè)人所購公有住房上市交易暫作如下準(zhǔn)開準(zhǔn)入規(guī)定：個(gè)人按成本價(jià)購買的公有住房，取得房屋所有權(quán)證書后，符合已購公有住房上市出售有關(guān)規(guī)定的，允許上市交易。（2）現(xiàn)住房面積超出暫控標(biāo)準(zhǔn)部分的出售價(jià)格執(zhí)行市場價(jià)格，按市區(qū)一、二、三、四、五、六類地段分別在當(dāng)年成本價(jià)的基礎(chǔ)上加成本價(jià)的100%、9