【正文】 第六十三條存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。第四十一條有下列情形之一的，個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。（十）其他合法款項的證明。（八）稅收征管部門的證明。（六）借款合同。（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（二）獎勵證明。（十一）其他合法款項。（九）納稅退還。（七）繼承、贈與款項。（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（一）工資、獎金收入。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認(rèn)真審查。第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。（五）外國公民，應(yīng)出具護照。（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。第二十二條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。（十一）獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（八）外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明。（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。第十五條個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（二）異地臨時經(jīng)營活動。第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。（十二）社會保障基金。（十）單位銀行卡備用金。（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。（六）期貨交易保證金。（四）糧、棉、油收購資金。（二）更新改造資金。第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（十二）其他組織。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（八）外國駐華機構(gòu)。（六）民辦非企業(yè)組織。（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（二）非法人企業(yè)。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。根據(jù)《中央行政事業(yè)預(yù)算單位賬戶管理暫行辦法》、《北京市行政事業(yè)單位銀行存款賬戶管理暫行規(guī)第二篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。這一類賬戶也是人民銀行、財政部門重點監(jiān)控的賬戶。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。按照《中央預(yù)算單位賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的中央預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，應(yīng)提交相關(guān)機關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政部，由財政部決定取消該金融機構(gòu)為中央預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。目前，有相當(dāng)一部分機關(guān)開立銀行賬戶未獲核準(zhǔn)的原因是未提供同級財政部門的批復(fù)，或財政批復(fù)與申請開立賬戶的戶名、賬戶性質(zhì)、開戶銀行不一致。（七）銀行為履行?了解你的客戶?原則，存款人需要提供的其他證明文件。機關(guān)申請開立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：（一）國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國務(wù)院或政府部門文件、或機關(guān)法人登記證書（二）組織機構(gòu)代碼證書（正、副本均可）；（三）同級財政部門同意其開立基本存款賬戶的證明文件；（四）稅務(wù)登記證或個人所得稅代扣代繳登記證書；（五）法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證件。三、機關(guān)由于國家機關(guān)的單位性質(zhì)，其資金來源來自于各級財政的撥款。（三）稅務(wù)登記證（正、副本均可）（四）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件（五）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件。如正本無法顯示年檢記錄，還同時應(yīng)提供能顯示年檢記錄的副本，并留存副本復(fù)印件。開立基本存款賬戶時，應(yīng)提供以下資料：（一）企業(yè)法人的分支機構(gòu)應(yīng)出具《營業(yè)執(zhí)照》正本；個人獨資企業(yè)應(yīng)出具《個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)應(yīng)出具《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)分支機構(gòu)應(yīng)出具《合伙企業(yè)分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照》正本。（六）銀行為履行?了解你的客戶?原則，存款人應(yīng)提供的其他證明材料。（三）稅務(wù)登記證（正、副本均可）（四）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。如正本無法顯示年檢記錄，還同時應(yīng)提供能顯示年檢記錄的副本，并留存副本復(fù)印件。開立基本存款賬戶時，應(yīng)提供以下資料：（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本應(yīng)通過工商行政管理部門的年度檢驗（每年3月1日—6月30日為年檢期）。第一節(jié) 基本存款賬戶的開戶資料下列主體可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)以及其他組織。上報人民銀行營業(yè)管理部。隨后將相關(guān)證明文件一并退還存款人。二、開戶銀行審核開戶銀行應(yīng)對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確，存款人簽章是否規(guī)范進行認(rèn)真審核。應(yīng)與存款人出具的授權(quán)其項目部開戶的授權(quán)書中載明的事項一致。（十）項目部負(fù)責(zé)人填寫變更后的項目部負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。（八）項目部地址、郵編應(yīng)與開戶證明文件上記載的信息相一致。（七）項目部名稱應(yīng)填寫變更后的存款人的項目部內(nèi)部名稱。（五）開戶許可證核準(zhǔn)號申請變更原以存款人名稱加項目部名稱開立的臨時存款賬戶的，應(yīng)填寫經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的開戶許可證核準(zhǔn)號。（三）開戶銀行代碼應(yīng)填寫開戶銀行銀行機構(gòu)代碼。一、存款人填寫申請（一）存款人名稱應(yīng)填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章名稱相一致，與《變更申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。上報人民銀行營業(yè)管理部。隨后將相關(guān)證明文件一并退還存款人。二、開戶銀行審核開戶銀行應(yīng)對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確，存款人簽章是否規(guī)范進行認(rèn)真審核。應(yīng)與存款人出具的授權(quán)其內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書中載明的事項一致。（十）內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人填寫變更后的內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。（八）內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）地址、郵編應(yīng)與開戶證明文件上記載的信息相一致。（七）內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱應(yīng)填寫變更后的存款人的內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）的內(nèi)部名稱。（五）開戶許可證核準(zhǔn)號申請變更