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核銷退稅流程(參考版)

2024-10-25 10:37本頁面
  

【正文】 若為進料加工的還需提供《生產企業(yè)進料加工登記申報表》、《生產企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》、《生產企業(yè)進料加工海關登記手冊核銷申請表》等。,進行正式報審時,需帶以下資料到國稅局辦理:報關單的出口退稅專用聯(lián)、出口發(fā)票的出口退稅專用聯(lián)、核銷單、《生產企業(yè)出口貨物免抵退申報匯總表》、《生產企業(yè)出口貨物免抵退申報明細表》、當所屬期的《增值稅納稅申報表》。注意:生產企業(yè)申報系統(tǒng)參數(shù)設置的操作員卡的IC卡號和密碼,要與在電子口岸下載數(shù)據(jù)的操作員卡一致。注:下載的數(shù)據(jù)格式為加密的XML格式。注意:當天下午四點前報送的信息,當天會發(fā)到國稅局,當天下午四點后報送的信息,要等到次日才發(fā)到國稅局,另只有當信息報送到國稅局后,才能進行數(shù)據(jù)的下載。:由于企業(yè)為新辦出口企業(yè),只能進行逐筆報審,則在網(wǎng)上進行核銷報審后,帶:出口發(fā)票核銷聯(lián)、核銷單、出口收匯核銷專用聯(lián)(銀行水單)、報關單的核銷聯(lián)、核銷登記登記表到外匯局前臺辦理核銷手續(xù)。生成代理出口證明交客戶(代理出口)《后附操作流程》第五篇:出口核銷、出口退稅程序出口核銷程序::操作員卡登入電子口岸——進入“出口收匯”系統(tǒng)——點擊“企業(yè)交單”——填寫需要交單的核銷單號碼進行查詢——查看資料,點擊“交單”,把信息上報外匯局。對于需辦理退稅和代理證明的,須于出口日期起150天內收匯,否則超過時候稅務局將收回已退的退稅款。未及時返回核銷單與關單,對于辦理出口退稅所需單據(jù)包括出口報關單退稅聯(lián)、核銷聯(lián)、出口核銷單、出口發(fā)票最晚應于自出口日期起60天內交給核銷退稅崗。其他注意事項:對于贈送出口貨物需要領用核銷單的情況,請業(yè)務運作部的同事注意,報關單中貿易方式一欄請?zhí)顚憽皹悠贰薄罢蛊贰?,不要出現(xiàn)“其他”字樣。收到上述單據(jù)后,進行網(wǎng)上報送信息(稅務局、外管局),如無信息返還客戶代表,交口岸重新錄單??蛻舸眍I取后1個工作日內完成網(wǎng)上備案。對于華南與華東使用的核銷單,請找平臺接口人提前到財務部領取并郵寄。第四篇:出口核銷、退稅流程說明出口核銷、退稅流程說明一出口核銷由外部客戶商務部接口人根據(jù)出口計劃,提出核銷單領取計劃。(若遇90天信用證的遠期收匯沒關系,規(guī)定期限還沒到,但退稅那邊一定要90天內申報),90天內申報退稅,過期則視同內銷,還須交17%的增值稅。具體細節(jié)我沒申請過,還請有經驗的YY補充下。此任務可分配給每個業(yè)務員,領進賬單當日就可打出水單)(一定要U盤,公務員辦事非常嚴格,如果是MP3,就得讓你多跑一趟了)注:代客核銷每份核銷單收取6元的費用,45個工作日后(MM會通知你什么時候來領),要去外管局領回核銷單等資料,保存起來,備查。具體操作:登陸電子口岸,—出口收匯—口岸備案—查找(不輸入核銷單號碼也可以,直接點擊查找)—點擊需要備案的核銷單號碼,在右欄里“備案地點”框,輸入需要備案的港口海關代碼,如:廈門是3700,按回車,確定—備案成功后,返回主頁—退出系統(tǒng)四、核銷單網(wǎng)上交單、關單報送(交單5個工作日后去外管局代客核銷),送回的資料有:a,關單兩聯(lián)(核銷專用聯(lián)、退稅專用聯(lián));b,核銷單、關單報送交單步驟:登陸電子口岸—出口收匯—左欄“交單”—查找—點擊需要交單的核銷單號碼—在右邊欄上方點“交單”—確定成功后—返回主頁(交單步驟完成)關單報送步驟:返回主頁后—出口退稅—數(shù)據(jù)報送—查詢報送—查找(,按設定查詢條件,再點查找;,按設定查詢條件,點查找。退出時一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟,否則系統(tǒng)默認15分鐘后才退出,二、領取核銷單(領取單位:外管局;地點:湖濱南路閩南大廈對面人民銀行1樓左側;負責人:**號專管員)準備以下資料:,加蓋公章(需要更詳細的,PM我)(藍色表皮那本)(OP卡)注:一般核銷單都是針對企業(yè)出口情況,按需發(fā)放的。⑧當外商投資企業(yè)本季度出口銷售額占本企業(yè)同期全部貨物銷售額50%以下,且季度末應納稅額出現(xiàn)負數(shù)時,結轉下期抵扣的進項稅額=應納稅額的絕對值。⑥“應退稅款”計算公式內“季度末應納稅額”和“當期應納稅額”均是指“季度末最后一個月的應納稅額”。④“當期應納稅額”是指“月度應納稅額”。適用“免、抵、退”辦法的企業(yè),月度申報退稅時使用的人民幣外匯牌價在季度匯總填報時不再重新折合計算。②外匯人民幣牌價應按財務制度規(guī)定的兩種辦法確定,即國家公布的當日牌價或月初、月末牌價的平均價。④應納稅額小于零的,結轉下期抵減應交稅額。計算方法一旦確定,企業(yè)在一個納稅內不得更改。(二)計算方法一般貿易(1)計算公式: 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價外匯人民幣牌價征稅率當期全部進項稅額 當期應退稅額=出口貨物離岸價格外匯人民幣牌價退稅稅率(2)以上計算公式的有關說明: ①當期進項稅額包括當期全部國內購料、水電費、允許抵扣的運輸費、當期海關代征增值稅等稅法規(guī)定可以抵扣的進項稅額。因此,F(xiàn)OB價是由買方負 責租船訂艙,辦理保險支付運保費?!跋日骱笸恕鞭k法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算應退稅額?!跋日骱笸恕笔侵干a企業(yè)自營出口或委托代理出口的貨物,一律先按照增值稅暫行條例規(guī)定的征稅率征稅,然后由主管出口退稅業(yè)務的稅務機關在國家出口退稅計劃內按規(guī)定的退稅率審批退稅。給銀行提供:外銷合同、外銷發(fā)票、結匯水單、傭金協(xié)議等,(傭金額在銷售金額10%之內)就可以支 付了。新企業(yè)要先函調,將 “2票2單”交給專管員申請批準后,暫時不用在“外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”中作申報數(shù)據(jù),待函調通過并收到回函,專管員會發(fā)回函給企業(yè)并通知企業(yè)申 報。每月110日為申報日。收費20元/單。查詢美金到帳后帶材料至銀行辦理收匯,并領取水單待核銷時使用)↓接收貨代發(fā)票并支付費用 / 催促貨代退單 ↓收到退單①報關單 ②核銷單 ③場站收據(jù)(出口后25天左右收到退單,所退單證上必須有海關蓋章!如果發(fā)現(xiàn)沒有蓋章馬上聯(lián)系貨代退給他蓋章,我就遇到過這個情況。催工廠開發(fā)票(必須為增值稅專用發(fā)票!發(fā)票上的開票日期必須早于出口日期!收到發(fā)票交給財務人員盡快去認證。)↓單 證 備 案①出口合同 ②(空運)海運提單 ③出口貨物裝貨單(場站收據(jù))④出口貨物
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