【正文】 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，農(nóng)信社作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不在，關(guān)鍵是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)并在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開(kāi)拓業(yè)務(wù)的過(guò)程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍等。因此，農(nóng)信社應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場(chǎng)規(guī)則的最新發(fā)展，并根據(jù)上述內(nèi)容調(diào)整農(nóng)信社自身合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容。當(dāng)有關(guān)的合規(guī)法律、規(guī)則或準(zhǔn)則以及其他經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容進(jìn)行重新的審視和確認(rèn)。尊重科學(xué)，發(fā)展創(chuàng)新合規(guī)文化。借鑒他行經(jīng)驗(yàn)，嘗試建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)，通過(guò)建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫(kù)、合規(guī)問(wèn)題糾錯(cuò)庫(kù)，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)，及時(shí)分析預(yù)警可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審核或非現(xiàn)場(chǎng)審核對(duì)各項(xiàng)制度和程序的合規(guī)性進(jìn)行測(cè)試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時(shí)予以糾正；二是加快向流程銀行的轉(zhuǎn)變，通過(guò)對(duì)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，有助于加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，暢通合規(guī)報(bào)告路線(xiàn)，使農(nóng)村信用社及時(shí)糾錯(cuò)校偏，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；三是建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，奠定實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的人力資源基礎(chǔ)。（四）提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在考核、評(píng)價(jià)各部門(mén)、信用社的負(fù)責(zé)人時(shí)，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力應(yīng)當(dāng)列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢(xún)和尊重合規(guī)部門(mén)的意見(jiàn)。因此，報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是每一位員工的職責(zé)，通過(guò)已設(shè)立的電子郵箱、舉報(bào)電話(huà)等渠道，充分調(diào)動(dòng)員工積極報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，合規(guī)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要及時(shí)進(jìn)行核實(shí)并迅速作出處理，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告人員、抵制違規(guī)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；三是建立合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制。在落實(shí)合規(guī)責(zé)任制的同時(shí)必須建立違規(guī)問(wèn)責(zé)制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問(wèn)題、造成資金損失和經(jīng)濟(jì)案件的，嚴(yán)格追究各級(jí)責(zé)任人的責(zé)任；二是確定獨(dú)立報(bào)告路線(xiàn)。一是建立合規(guī)責(zé)任機(jī)制。要確保合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的信息交流和良好的互動(dòng)性，業(yè)務(wù)部門(mén)作為防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線(xiàn)，應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門(mén)的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，以便于合規(guī)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估；合規(guī)部門(mén)根據(jù)自己所獲取的和業(yè)務(wù)部門(mén)所提供的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，用科學(xué)手段分析評(píng)估后，向業(yè)務(wù)部門(mén)提供建設(shè)性意見(jiàn)，幫助業(yè)務(wù)部門(mén)管理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。要明確界定合規(guī)部門(mén)的功能和職責(zé)以及與業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領(lǐng)導(dǎo)帶頭、上下同心、部門(mén)協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團(tuán)隊(duì)文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習(xí)慣、文化才能蔚然成風(fēng)，各種違規(guī)思維和歪風(fēng)邪氣才會(huì)失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。合規(guī)文化作為一種文化，其核心和主體是人，農(nóng)信社員工既是合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是合規(guī)文化的實(shí)踐者和創(chuàng)造者。農(nóng)村信用社高層應(yīng)提倡合規(guī)人人有責(zé)，提倡用最高道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)人人、事事、處處百分百合規(guī)。一是高層帶頭倡導(dǎo)踐行合規(guī)文化。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策：合規(guī)是農(nóng)村信用社穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，也是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過(guò)農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動(dòng)”來(lái)實(shí)現(xiàn)的。（四）監(jiān)管接口的功能。農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守，既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過(guò)程，不能“只問(wèn)結(jié)果不問(wèn)過(guò)程”，要倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問(wèn)題”，但不能“用發(fā)展來(lái)掩蓋問(wèn)題”。（三）良好企業(yè)文化的培育和形成功能。（二）整合流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來(lái)的聲譽(yù)損失。雖參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和新產(chǎn)品論證，但其技術(shù)和手段不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展日益多樣化、復(fù)雜化的需要，對(duì)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測(cè)試；二是尚未建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)，無(wú)法準(zhǔn)確衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專(zhuān)業(yè)人才，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域知識(shí)掌握不足，導(dǎo)致合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)不夠。一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科技支撐。在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導(dǎo)致花費(fèi)大量人力、精力和財(cái)力設(shè)計(jì)出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會(huì)說(shuō)的一句空話(huà)；二是由于合規(guī)激勵(lì)和考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)急功近利，違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。（三）合規(guī)管理機(jī)制不夠完善。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無(wú)合規(guī)職能之實(shí)”未能真正履行合規(guī)管理職責(zé)，缺乏責(zé)任心?；ㄙM(fèi)大量人力、精力和財(cái)力設(shè)計(jì)出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會(huì)說(shuō)的一句空話(huà)。一是信用社在制定、設(shè)計(jì)合規(guī)制度體系時(shí)，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理或者說(shuō)合規(guī)文化內(nèi)涵的各個(gè)層面。在近幾年農(nóng)信社發(fā)生的案件中，從農(nóng)信社員工貪污，到內(nèi)外勾結(jié)作案，再到高管收受賄賂等等，可以說(shuō)農(nóng)信社內(nèi)部各層次人員均有問(wèn)題出現(xiàn)，案件頻發(fā)暴露了農(nóng)信社在操作流程、管理等方面存在的問(wèn)題與缺陷。部分農(nóng)村信用社仍存在重業(yè)務(wù)拓展、輕合規(guī)經(jīng)營(yíng)的做法，把精力集中于完成考核經(jīng)營(yíng)的任務(wù)和指標(biāo)上，只注重市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和拓展，而忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)；二是部分員工的合規(guī)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠深刻牢固，違規(guī)事項(xiàng)仍有發(fā)生，情面大于制度、習(xí)慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強(qiáng)或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制；四是部分員工是被動(dòng)合規(guī)而不是主動(dòng)合規(guī)，對(duì)規(guī)章制度認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。農(nóng)信社對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)，長(zhǎng)期以來(lái)一直存在不到位的問(wèn)題，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、道德風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期困擾和制約著農(nóng)信社的穩(wěn)健發(fā)展，認(rèn)識(shí)不到位導(dǎo)致農(nóng)信社在追求金融創(chuàng)新、追求企業(yè)利潤(rùn)的同時(shí)，忽視了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視了農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)。2005年10月25日銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，理事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。近年來(lái)，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)不斷加大監(jiān)管力度，同時(shí)農(nóng)村信用社也越來(lái)越充分地認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)文化建設(shè)的重要性。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個(gè)業(yè)務(wù)操作和管理層面，構(gòu)筑一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)行為邊界，從而確保業(yè)務(wù)操作和管理指令的實(shí)施。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚成風(fēng)氣。合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動(dòng)，從高層落實(shí)，上級(jí)管下級(jí)，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)。（五）合規(guī)文化建設(shè)必須領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。合規(guī)文化形成的重要環(huán)節(jié)是實(shí)行社務(wù)公開(kāi)。無(wú)論是普通員工，還是領(lǐng)導(dǎo)干部，都得一樣對(duì)待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。合規(guī)的“規(guī)”要在實(shí)踐中得以貫徹執(zhí)行，必須通過(guò)有效的激勵(lì)機(jī)制，把對(duì)合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)履行工作職責(zé)中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責(zé)或從輕處理；對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問(wèn)題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任，使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成合規(guī)光榮，違規(guī)可恥的工作氛圍。人是各種社會(huì)實(shí)踐的主體。而對(duì)那些經(jīng)過(guò)培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。(2)其次，要通過(guò)設(shè)立合規(guī)部門(mén)或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，農(nóng)信社管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺(jué)服從既定的“規(guī)”。如何確保一個(gè)“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個(gè)“規(guī)”自身還能夠被及時(shí)加以修改和完善，必須有一套機(jī)制作保證。（二）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。如果這個(gè)“規(guī)”本身不充分、不系統(tǒng)或者沒(méi)有得到及時(shí)修訂，就會(huì)使農(nóng)信社在客觀上處于違規(guī)的境地。建立合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，急迫建立一系列合格的“規(guī)”。三、建設(shè)合規(guī)文化的構(gòu)想（一）努力建立和完善合格的“規(guī)”。完成硬指標(biāo)得獎(jiǎng)天經(jīng)地義，而軟指標(biāo)考核卻被淡化，縱然出臺(tái)一些措施，也是不痛不癢，使合規(guī)文化氛圍難以形成。由于存在“規(guī)”的不合格性和“規(guī)”被一些人嚴(yán)重玷污的現(xiàn)實(shí)，加上改革帶來(lái)的利益沖突碰撞，員工隊(duì)伍一方面對(duì)世俗看了個(gè)透，導(dǎo)致上行下效，“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺(jué)性不強(qiáng)，形成違規(guī)也見(jiàn)怪不怪的“怪圈”。由此得出結(jié)論，發(fā)生這些案件，除了案發(fā)人的主觀原因外，制約機(jī)制不到位，監(jiān)管不力，權(quán)力膨脹，處理不嚴(yán)不能不說(shuō)是主要原因?？梢?jiàn)，逐級(jí)負(fù)責(zé)，逐級(jí)管理責(zé)任仍未真正落實(shí)到位。從分析整個(gè)農(nóng)信社屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線(xiàn)崗位員工，一些高管人員也不在少數(shù)。究其原因，是員工考核機(jī)制沒(méi)有得到很好的落實(shí)，員工退出機(jī)制不完善,說(shuō)到底是責(zé)任心思想作怪。例如,在檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷,一線(xiàn)員工反映存在問(wèn)題,業(yè)務(wù)部門(mén)仍不及時(shí)完善相關(guān)制度,，如對(duì)員工培訓(xùn)多，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)少；領(lǐng)導(dǎo)哪怕不學(xué)無(wú)術(shù)，工資仍比普通員工高。所謂“一放就亂，一管就死”就是這種極端做法帶來(lái)的弊端。二、當(dāng)前我縣農(nóng)信社合規(guī)文化的現(xiàn)狀（一）“規(guī)”的合格性有差距。其次，人人合規(guī)首先要求的是領(lǐng)導(dǎo)必須率先垂范，躬身實(shí)踐，帶動(dòng)和影響員工自覺(jué)遵守各項(xiàng)制度，并且在全社積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠(chéng)信、盡職,維護(hù)農(nóng)信社企業(yè)利益,形象等。讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的思想中，形成大眾性的合規(guī)文化，是當(dāng)前急需解決的任務(wù)。合規(guī)作為一種文化，首先強(qiáng)調(diào)的是人人合規(guī)。（二）合規(guī)文化的特點(diǎn)。這個(gè)“規(guī)”必須是符合法律并能適應(yīng)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、提升經(jīng)營(yíng)管理層次、保障農(nóng)信社健康發(fā)展又能調(diào)動(dòng)從業(yè)人員積極性的；二是大家都要去“符合”這個(gè)合格的“規(guī)”。合規(guī)，它是農(nóng)信社內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，即：為確保農(nóng)信社的活動(dòng)與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于農(nóng)信社自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。為建設(shè)我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)文化，本文就合規(guī)文化的內(nèi)涵與特點(diǎn)、農(nóng)信社的合規(guī)文化