【正文】 。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于末達(dá)帳款，要及時查詢?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。嚴(yán)格控制簽空白支票。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。撤銷銀行賬戶所需的資料 外匯賬戶的開設(shè)和年檢 如何變更資本項(xiàng)目外匯賬戶 出納送存現(xiàn)金的流程銀行賬戶 MORE出納管理現(xiàn)金的方法 備用金的管理制度 出納送存現(xiàn)金的流程 出納的收款程序 出納的日常工作內(nèi)容 出納工作由他人暫時接替如何交接 第四篇：出納工作內(nèi)容初當(dāng)出納崗位認(rèn)知|現(xiàn)金管理|銀行賬戶|票據(jù)結(jié)算|報(bào)銷核算|外匯業(yè)務(wù) 崗位認(rèn)知MORE出納工作內(nèi)容及流程（3）有時受理科與復(fù)核科的政策理解及把握難以統(tǒng)一，有待以后的進(jìn)一步溝通。現(xiàn)行復(fù)核工作存在的缺陷：（1）整個工作中，用于復(fù)核業(yè)務(wù)的時間相對較少，大部分的時間都用在打印記賬憑證和網(wǎng)銀回單及原始憑證的多次重復(fù)順號整理。（7）每月8日前，根據(jù)工資管理員轉(zhuǎn)入的工資發(fā)放子系統(tǒng)憑證，由受理員核對審核后生成子系統(tǒng)單據(jù)，并開具由會計(jì)核算中心專門制作的一式四聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款通知單，復(fù)核員將各單位工資單與機(jī)內(nèi)單據(jù)進(jìn)行核對無誤后，將款及時轉(zhuǎn)入會計(jì)核算中心過度賬戶，再由中心根據(jù)各單位在不同銀行的開戶，將相應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入各銀行。（5）每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時整理好網(wǎng)銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。（4）對核對無誤的專用報(bào)銷憑證和機(jī)內(nèi)憑證審核簽章，對非現(xiàn)金結(jié)算方式的業(yè)務(wù)，按照報(bào)賬員填寫的業(yè)務(wù)單位、開戶銀行和賬號與受理員開據(jù)的付款通知書逐一核對，核對無誤后及時通知銀行付款。單位特殊業(yè)務(wù)核算是否符合實(shí)際情況。第三篇：出納主要工作內(nèi)容主要工作內(nèi)容如下：（1）核對受理員傳遞過來的專用報(bào)銷憑證、收入結(jié)報(bào)憑證、財(cái)政撥款單、有關(guān)業(yè)務(wù)單位托收單等與機(jī)內(nèi)生成憑證是否一致。（4）核對外埠存款，并及時清理結(jié)算或收回。（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。要注意管好保險(xiǎn)柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記、核對和會計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時查詢調(diào)整。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。、銀行存款日記帳，并編制日報(bào)表（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。(4)對重大開支項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，再辦理付款手續(xù)。（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。復(fù)核主要是核對原始憑證和記帳憑證的會計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無誤后再辦理付款手續(xù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。（3）不準(zhǔn)以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。（2）不準(zhǔn)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時送繳銀行。出納工作的崗位責(zé)任出納人員的工作內(nèi)容涉及到多方面的經(jīng)濟(jì)利益，必須有具體的崗位責(zé)任對其行為進(jìn)行規(guī)范和約束，而出納人員也應(yīng)在明確工作任務(wù)和崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上，保證出納工作的質(zhì)量。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日報(bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有：出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。大、小金額是否相符。支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若有，問明原因或不予報(bào)銷。若無，應(yīng)補(bǔ)。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。開匯兌手續(xù)。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。特殊情況需審批。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。五、員工工資的發(fā)放。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。一般公司出納的工作一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。其中貨款結(jié)算，即貨物價(jià)款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項(xiàng)的收付、各種有價(jià)證券的經(jīng)營以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與。第五，出納工作直接參與經(jīng)濟(jì)活動過程。對