小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程(參考版)
2024-10-21 00:03本頁面
【正文】 六、數(shù)字大小寫字樣：小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月2530號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。提供合法的票據(jù)。“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；報銷流程：①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；②、報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；④、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發(fā)放工資日，統(tǒng)一發(fā)放工資。第二十四條、工資方法流程，交總經(jīng)理審批，10日前將總經(jīng)理簽字的工資表交給出納。:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二十一條、借款流程《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第二十條、借款管理規(guī)定，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；2．借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第十九條、費用報銷的一般操作流程費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字（數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。第十八條、費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。第十七條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費用審批單”或“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。，則審閱內(nèi)容。第十六條、部門經(jīng)理復(fù)核后送由總經(jīng)理進行最后的審查和簽字。第十五條、當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的已經(jīng)審批過的“費用報銷單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，簽字批準(zhǔn)。具體步驟及注意事項：1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達部門經(jīng)理審核?！安少弻徟鷨巍钡奶顚懸宦刹辉试S涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由經(jīng)理對報銷單據(jù)的計劃性進行二級審查；最后由總經(jīng)理進行審核批準(zhǔn)。第九條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。，經(jīng)辦人
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