【正文】 同時(shí) 項(xiàng)目建設(shè)可增加就業(yè)崗位 30 個(gè)， 帶動(dòng)建筑、 污水處理 設(shè)備加工等上下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn) 四平及周邊地區(qū)環(huán)保設(shè)備產(chǎn)品加工行業(yè)的快速發(fā)展，增加地區(qū)經(jīng)濟(jì)總量，社會(huì)效益顯著。 本項(xiàng)目總投資為 萬元，項(xiàng)目建成后年可實(shí)現(xiàn)利潤總額為 萬元，繳納稅金為 萬元，經(jīng)濟(jì)效益較好。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的角度上看，本項(xiàng)目是可行的。因此，企業(yè)在前期工作中力爭節(jié)約，生產(chǎn) 經(jīng)營中應(yīng)注意加強(qiáng)管理，降低成本，提高經(jīng)營質(zhì)量，要以質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的經(jīng)營在市場競爭中取勝。 第九章 財(cái)務(wù)分析 47 敏感性分析 通過建設(shè)投資、營業(yè)收入、經(jīng)營成本三個(gè)主要經(jīng)濟(jì)因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率影響程度進(jìn)行分析。 從財(cái)務(wù)計(jì)劃凈現(xiàn)金流量分析計(jì)算表中可以看出，運(yùn)營期內(nèi)凈現(xiàn)金流量均為正值，每年現(xiàn)金流也比較充裕，說明企業(yè)在經(jīng)營期內(nèi)現(xiàn)金流充沛，企業(yè)可正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，在經(jīng)營期內(nèi)企業(yè)具有生存能力。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 總投資收益率： %； 總投資利稅率： %； 投資回收期： 年 (稅前，含建設(shè)期 )； 投資回收期： 年 (稅后，含建設(shè)期 )； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元（所得稅前）； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元（所得稅后）； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %（所得稅前）； 第九章 財(cái)務(wù)分析 46 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %（所得稅后）。 利稅分析 本項(xiàng)目 年均利潤總額 萬元，年?duì)I業(yè)稅金及 附加 萬元，年增值稅 萬元，年所得稅 萬元，凈利潤 萬元。 經(jīng)營成本 本 項(xiàng)目年經(jīng)營成本 萬元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用，第九章 財(cái)務(wù)分析 45 本項(xiàng)目年其他費(fèi)用 萬元。無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)分別按 10 年和 5 年攤銷。 人員工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員為 30 人，其中管理人員 2 人，年人均工資為 30000 元；生產(chǎn)工人 25 人，年人均工資為 20400 元；技術(shù)人員 3 人，年人均工資為 30000 元；福利費(fèi)按工資額的 14%計(jì)取。 本項(xiàng)目年外購原材料費(fèi)用 萬元。 (3)所得稅 根據(jù)國家現(xiàn)行所得稅法規(guī)定，項(xiàng)目所得稅稅率為 25%，計(jì)稅依據(jù)為項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。 (2)銷售稅金及附加 項(xiàng)目銷售稅金及附加包括兩個(gè)稅種，即城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。 項(xiàng)目 銷項(xiàng)增值稅稅率為 17%，計(jì)稅依據(jù)為項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的不含稅銷售收入。 盈余公積金 10%5% 所得稅后利潤為基數(shù) 第九章 財(cái)務(wù)分析 43 營業(yè)收入 估 算 營業(yè)收入 項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 60 臺(tái)（ 套 ） 新型節(jié)能環(huán)保設(shè)備 ，年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為 1, 萬元。 項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，計(jì)稅依據(jù)為項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的增值稅稅金。 其他計(jì)算參數(shù) 其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目融資成本確定基準(zhǔn)收益率為 12%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 13 年，其中：建設(shè)期 1 年，測(cè)算運(yùn)營期 12 年。 投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位： 萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 1 總投資 996 700 296 建設(shè)投資 700 700 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 296 296 2 資金籌措 996 項(xiàng)目資本金 996 700 296 第九章 財(cái)務(wù)分析 40 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 (1) 用于建設(shè)投資 700 700 (2) 用于流動(dòng)資金 296 296 (3) 用于建設(shè)期利息 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 信貸融資 (1) 人民幣貸款 債券融資 用于流動(dòng)資金 其他短期借款 其他 第九章 財(cái)務(wù)分析 41 第九章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版； 2021 年 11 月 28 日國務(wù)院第 197 次常務(wù)會(huì)議通過的《中華人民共和國所得稅法實(shí)施條例》 。 總投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 金額 備注 1 建設(shè)投資 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資前 4 項(xiàng)之和的 10%計(jì)取 2 流動(dòng)資金 總投資合計(jì) 投資使用計(jì)劃與資金籌措 本項(xiàng)目 總投資 萬元， 全部由建設(shè)單位自籌。 第九章 財(cái)務(wù)分析 39 總投資 總投資為 萬元，其中建設(shè)投資為 萬元，流動(dòng)資金為 萬元。 1200 第一部分合計(jì) 二 工程建設(shè)其他費(fèi) 1 可行性研究費(fèi) 2 可行性研究報(bào)告評(píng)估費(fèi) 3 建設(shè)單位管理費(fèi) 4 設(shè)計(jì)費(fèi) 5 施工圖預(yù)算編制費(fèi) 6 施工圖審查費(fèi) 7 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 8 工程保險(xiǎn)費(fèi) 9 招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi) 10 竣工圖編制費(fèi) 11 環(huán)評(píng)費(fèi) 12 職工培訓(xùn)費(fèi) 人 18 2021 13 辦公及生產(chǎn)家俱購置費(fèi) 14 OA 自動(dòng)化辦公系統(tǒng) 一、二部分合計(jì) 三 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè) 投資合計(jì) 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無貸款，因此無建設(shè)期利息。 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 工 程 或 費(fèi) 用 建 筑 工程費(fèi) 設(shè) 備 購置費(fèi) 安 裝 工程費(fèi) 其 他 工程費(fèi) 合計(jì) 技經(jīng)指標(biāo) 單位 數(shù)量 指標(biāo)（元） 一 工程費(fèi)用 1 主體工程 工藝設(shè)備 設(shè)備基礎(chǔ) 2 輔助工程 化驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備 倉儲(chǔ)設(shè)備 3 公用工程 供電管網(wǎng) 供水管道 排水管網(wǎng) 第九章 財(cái)務(wù)分析 38 序號(hào) 工 程 或 費(fèi) 用 建 筑 工程費(fèi) 設(shè) 備 購置費(fèi) 安 裝 工程費(fèi) 其 他 工程費(fèi) 合計(jì) 技經(jīng)指標(biāo) 單位 數(shù)量 指標(biāo)（元） 消防設(shè)施 4 服務(wù)性工程項(xiàng)目 車間綜合辦公室及物資倉庫 m178。 (2)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)國家財(cái)政部 “關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知 ”（財(cái)建 [2021]394 號(hào)）文件執(zhí)行 (3)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按建設(shè)投資估算表中第一、二部分費(fèi)用合計(jì)的 10%計(jì)算；項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、固定資 產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，不再計(jì)取。 安裝工程費(fèi) 設(shè)備安裝費(fèi)根據(jù)設(shè)備類別按設(shè)備原值的一定比例計(jì)取。 編制基數(shù) 建筑工程費(fèi) 根據(jù)《吉林省建筑工程投資估算指標(biāo)》及同類工 程指標(biāo)計(jì)算。第九章 財(cái)務(wù)分析 36 第八章 投資估算與融資方案 編制依據(jù) 國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版 原國家機(jī)械工業(yè)部頒布的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》 項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料 。 建設(shè)單位要按批準(zhǔn)的范圍、性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的招投標(biāo)工作。具體招標(biāo)形式有兩種：公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)，本工程所有國家規(guī)定的招標(biāo)項(xiàng)目，全部采取公開招標(biāo)方式。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)過程中堅(jiān)持 “三同時(shí) ”的原則，即環(huán)境治理措施與項(xiàng)目主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用，確保所有污染物均達(dá)標(biāo)排放。 環(huán)保投資 利用原有環(huán)保設(shè)施，本項(xiàng)目無新增設(shè)施。將通風(fēng)機(jī)的進(jìn)出風(fēng)口處安裝消音器，降低噪音源處的噪聲；在噪聲的傳播途徑上考慮，將機(jī)械加工等設(shè)施安裝在單獨(dú)的房間內(nèi)，房間采用吸音材料，控制噪聲對(duì)周圍環(huán)境的影響。經(jīng)治理后由原有高排氣筒高空排放。廢乳化液及漆渣委托有危險(xiǎn)廢物處理資質(zhì)的單位進(jìn)行處理。 固體廢 棄物 治理方案 加工產(chǎn)生的下腳廢料、金屬廢渣、廢刀具等，主要為金屬制品，均可回收利用，采取定點(diǎn)存放、定期外運(yùn)至有關(guān)回收部門的方式處理。 運(yùn)營期環(huán)境保護(hù)措施 廢水治理方案 根據(jù)污染源調(diào)查及分析，項(xiàng)目建成后增加廢水排放量約為480t/a。 建設(shè)期環(huán)境保護(hù)措施 廢水：主要是生活污水，直接收集排放到污水管網(wǎng)。 廢氣： 主要是在焊接工序焊接設(shè)備時(shí)產(chǎn)生的焊煙，以 及噴漆工序作業(yè)產(chǎn)生的含苯、甲苯、二甲苯等的漆霧與油漆烘干產(chǎn)生的有機(jī)揮發(fā)性氣體。 項(xiàng)目運(yùn)營對(duì)環(huán)境的影響 廢水： 主要是 環(huán)保設(shè)備 噴涂前處理清洗工序產(chǎn)生含有酸堿、油污、磷酸鹽、重金屬離子、 COD 的廢水和少量高濃度廢漆液；以及生活污水 和 食堂廢水，主要污染物為 COD、 BOD SS、 NH3N和動(dòng)植物油等。本項(xiàng)目 建設(shè)階段各機(jī)械設(shè)備的動(dòng)力噪聲源聲壓級(jí)一般在 75dB（ A）以上（負(fù)載，距源 10m處）。 污染物排放狀況及污染防治措施 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響 廢水：來自施工所產(chǎn)生的廢水以及由于施工人員進(jìn)駐帶來的生活廢水，生活廢水含有 COD、 BOD SS、氨氮及油類。大氣環(huán)境質(zhì)量相對(duì)較好，環(huán)境空氣質(zhì)量符合二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求，尚有一定的環(huán)境容量。 所在區(qū)域通用能源供應(yīng)分析 本項(xiàng)目消耗能源主要是電，生產(chǎn)電源由 吉林省農(nóng)電有限公司四平城郊分公司 10kV 高壓供電線路供 給，采用架空方式引至廠區(qū)，能源充足。對(duì)某些裝機(jī) 容量大連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的設(shè)備配置變頻調(diào)速器，在保證質(zhì)量的前提下，大幅度降低電耗。詳見下表： 第五章 節(jié)能 28 主要參數(shù)及耗量表 序號(hào) 名稱 年耗量 折標(biāo)系數(shù) 折標(biāo)量 1 電 10 萬 kWh 節(jié)能措施 建筑節(jié)能 本項(xiàng)目采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》、《 PVC 塑鋼門窗》等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，在墻體拐角處做好保溫，防止產(chǎn)生熱橋等保溫措施； 屋頂保溫采用聚苯乙烯泡沫保溫板； 外墻面及屋頂面選用淺色面材料，以利于房間保溫節(jié)能。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 職工素質(zhì)是企業(yè)興衰的關(guān)鍵所在，所以對(duì)管理人員、主要 業(yè)務(wù)人員在項(xiàng)目建成后、上崗前需進(jìn)行職業(yè)道德、綜合素質(zhì)、專業(yè)技能等方面的集中培訓(xùn)，以提高企業(yè)的綜合服務(wù)水平，并在未來激烈的市場競爭中處于優(yōu)勢(shì)地位。公司現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)形式為實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。監(jiān)理 單位通過頒布一系列安全監(jiān)理管理辦法、安全監(jiān)理技術(shù)措施、安全監(jiān)理考核獎(jiǎng)罰措施加強(qiáng)安全管理力度。安全總監(jiān)的職責(zé)是：培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督。安全總監(jiān)辦公室除配備安全專職工作人員外，增加土建、施工設(shè)備專業(yè)工作人員各一名，并且聘請(qǐng)專家擔(dān)任安全總監(jiān)。而作為項(xiàng)目法人的代表，項(xiàng)目管理部門則會(huì)同監(jiān)理對(duì)具體合同項(xiàng)目的造價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格控制，保證單一項(xiàng)目不超過執(zhí)行概算。在工程建設(shè)中，不可避免地會(huì)發(fā)生投資價(jià)差和融資費(fèi)用，這就需要通過動(dòng)態(tài)管理，控制投資的總規(guī)模。 工程造價(jià)控制與管理： 項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)工程投資 實(shí)行 “ 靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理 ” 的管理模式。承包單位還須編制 施工周、日計(jì)劃，以保證工程施工進(jìn)度滿足總進(jìn)度要求。同時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，組織現(xiàn)場觀摩，提高全體參建人員質(zhì)量意識(shí)。 項(xiàng)目管理中實(shí)施 “四控制 ”原則 四平市海格起重機(jī)器設(shè)備制造有限公司新型節(jié)能環(huán)保設(shè)備技術(shù)改造項(xiàng)目管理部門與監(jiān)理單位共